Bidrag efter skat
Et bidrag efter skat er det bidrag, der ydes til en hvilken som helst udpeget pension eller investeringskonto, efter at skatter allerede er trukket fra en persons eller selskabets skattepligtige indkomst. Bidrag efter skat kan indgås enten på udskudt skat eller ikke-skattet grundlag, afhængigt af den kontotype, virksomheden indgiver bidrag til.
Forståelse af bidrag efter skat
Bidrag til en pensionsopsparingsplan kan være før skat og / eller bidrag efter skat. Hvis bidraget ydes med penge, som en enkeltperson allerede har betalt skat for, kaldes det et bidrag efter skat. Bidrag efter skat kan ydes i stedet for eller ud over bidrag før skat. Mange investorer kan lide tanken om ikke at skulle betale skat af hovedbeløbet, når de foretager en tilbagetrækning fra investeringskontoen. Imidlertid vil bidrag efter skat være mest fornuftigt, hvis skattesatserne forventes at være højere i fremtiden.
Kontosaldo efter skat efter pensionsplan har to komponenter - de oprindelige bidrag efter skat, der er foretaget til planen, og den skatteudskudte indtjening. Selvom de oprindelige bidrag til enhver tid kan trækkes skattefrit, beskattes enhver indtjening eller vækst, der er foretaget på kontoen, når den trækkes tilbage. Ud over den anvendte skat vil indtægter, der trækkes, før kontohaveren bliver 59½ år gamle, være omfattet af en skat på et tidligt træk. Bidrag, der ydes til en udskudt konto, som f.eks. En 401 (k), 403 (b) og traditionel IRA, kræver, at den enkelte kræver disse bidrag på hans eller hendes selvangivelse hvert år, i hvilket tilfælde skatteyderen har ret til en refusion baseret på hans eller hendes bidrag til den igangværende skattesats.
Når en kontoindehaver forlader sit firma eller går på pension, giver Internal Revenue Service (IRS) ham mulighed for at rulle den skatteudskudte indtjening til en traditionel IRA og rulle bidragene efter skat til en Roth IRA. En Roth IRA er en konto, hvor indtjeningen vokser skattefrit, hvis pengene holdes i Roth IRA i mindst fem år, og indtil den enkelte ur er 59½ år gammel. Det beløb, der opbevares i den traditionelle IRA, indgår ikke i den enkeltes indkomst til skatteformål, før det er fordelt.
Key takeaways
- Efter skat er bidrag, der ydes til en kvalificeret pension eller investeringskonto, der bruger penge, der allerede har været underlagt berettiget indkomstskat.
- Efter skat i Roth IRA-konti vokser efterfølgende skattefrit i modsætning til den skatteudskudte vækst, der findes i traditionelle IRA'er, der bruger dollars før skat.
- Det er individets eget ansvar at holde styr på bidrag efter skat og deres status for at sikre korrekt skattebehandling i fremtiden.
Eksempel på bidrag efter skat
Overvej for eksempel en person, der har $ 25.000 i en Roth IRA. Af dette beløb er $ 22.000 bidraget efter skat og $ 3.000 det, hun har tjent på sine investeringer. Hendes indtjeningsvækst er derfor $ 3.000 / $ 22.000 = 0.1364 eller 13.64%.
Der opstår en nødsituation, der beder hende om at trække $ 10.000 fra denne konto. IRS vil beskatte indtjeningsdelen af denne tilbagetrækning, det vil sige 0, 1364 x $ 10.000 = $ 1, 364. Andelen efter skat, bestemt til $ 10.000 - $ 1.364 = $ 8.636, er skattefri.
Fordele og ulemper ved bidrag efter skat
Tilbagetrækning af dine bidrag efter skat til din (traditionelle) IRA bør ikke beskattes. Den eneste måde at sikre sig, at dette ikke sker, er at arkivere IRS-formular 8606. Skema 8606 skal arkiveres for hvert år du yder bidrag efter skat (ikke-fradragsberettiget) til din traditionelle IRA og for hvert efterfølgende år, indtil du har brugte al din balance efter skat.
Ulempen med bidrag efter skat er, at da konti-nens midler er opdelt i forskellige komponenter, kan det at være mere kompliceret at finde ud af, hvilken skat der skal betales på de krævede fordelinger, end hvis kontohaveren kun havde afgivet bidrag før skat.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.