401 (k) mod IRA-bidragsbegrænsninger

Selv hvis du ville bidrage med ubegrænsede beløb til dine pensionskonti, ville Internal Revenue Service (IRS) ikke lade dig gøre det. Til gengæld for skattelettelser og skattemæssigt fordelte besparelser, indstiller IRS årlige bidragsgrænser for Roth IRAs, traditionelle IRAs og 401 (k) s.

Key takeaways

• For 2019 kan du bidrage med op til $ 6.000 til en Roth eller traditionel IRA. Hvis du er 50 år eller ældre, er grænsen $ 7.000.
• Det mest du kan bidrage til en 401 (k) er $ 19.000 eller $ 25.000, hvis du er 50 år eller ældre.
• Hvis du har en match på 401 (k), er den samlede grænse $ 56.000 eller $ 62.000, hvis du er 50 år eller ældre, eller 100% af din løn, hvis det er mindre end dollargrænsen.
• Bidragsgrænser er pr. Skatteyder - ikke pr. Konto.

Typer af bidrag

Hver pensionsplan har to forskellige typer bidrag, der er baseret på din alder. Den første er et "regelmæssigt bidrag", der gælder for personer yngre end 50 år.

Du kan give et indhentingsbidrag, når du er 49 år, hvis du bliver 50 år ved udgangen af ​​året.

Det andet er et "indhentningsbidrag", et ekstra beløb til rådighed for de 50 år eller ældre. Disse investorer er tættere på pension og har mindre tid til, at deres aktiver vokser. Så IRS tillader et større bidrag i håb om, at investeringerne vil "indhente."

Roth IRA-bidragsbegrænsninger

For 2019 er det mest du kan bidrage til en Roth IRA:

• $ 6.000, hvis du er yngre end 50 år
• 7.000 dollars, hvis du er 50 år eller ældre

Du har brug for "indtjent indkomst" fra løn og andre kilder for at bidrage til en IRA. Og disse indtægter skal matche eller overstige dit bidrag. For eksempel, hvis du tjente $ 4.000, er det det mest, du kan bidrage til en Roth (eller traditionel) IRA.

Hvilke bidrag tælles ikke med i grænsen?

Mens der er grænser for det beløb, du kan bidrage med i et enkelt år til en Roth IRA, er der også undtagelser, der ikke er bundet af det årlige loft.

For eksempel inkluderer de årlige bidragsgrænser ikke investeringer, der rulles over fra en anden Roth IRA-konto eller midler, der er konverteret fra en traditionel IRA. De samme undtagelser gælder for midler, der rulles over fra en kvalificeret pensionsplan, ligesom en 401 (k).

Roth IRA indkomstgrænser

I modsætning til traditionelle IRA'er og 401 (k) s, har Roth IRA'er indkomstgrænser, der bestemmer, hvor meget du kan bidrage med. Hvis du tjener for mange penge, kan du overhovedet ikke bidrage til en Roth IRA.

Hvis du tjener for mange penge til at bidrage direkte til en Roth IRA, kan du bruge "bagdøren" Roth IRA-strategien.

Du kan bidrage med det fulde beløb, hvis du er gift, der arkiverer i fællesskab, og din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er mindre end $ 193.000, eller mindre end $ 122.000, hvis du er single.

Gifte fælles filere med en MAGI på $ 193.000 til $ 203.000 pr. År og single filers med en MAGI på $ 122.000 til $ 137.000, kan bidrage, men til et reduceret beløb.

Hvis du er gift, arkiverer i fællesskab, og din MAGI er mere end $ 203.000, eller hvis du er single, og det er over $ 137.000, kan du overhovedet ikke bidrage til en Roth IRA. IRS har et regneark, der leder dig igennem, om du kan bidrage eller ej.

Her er en oversigt over Roth IRA indkomstgrænser for 2019:

Traditionelle IRA-bidragsbegrænsninger

For traditionelle IRA'er er bidragsgrænserne de samme som for Roth IRAs. For 2019 er det:

• $ 6.000, hvis du er yngre end 50 år
• 7.000 dollars, hvis du er 50 år eller ældre

I modsætning til Roth IRA'er påvirker din indkomst ikke det beløb, du kan bidrage til en traditionel IRA. Men ligesom Roth IRAs, skal din indkomst matche eller overstige det beløb, du bidrager med.

Traditionelle IRA indkomstgrænser

Hvis du har en traditionel IRA, har indkomstgrænser at gøre med, om du kan trække dine bidrag på din selvangivelse.

Husk, at en traditionel IRA (i modsætning til en Roth) finansieres med dollars før skat, så du normalt kan afskrive bidraget det år, du opretter det. (Hvis du ikke kan trække dine bidrag, bliver en traditionel IRA meget mindre attraktiv.)

Din indkomst, og om du og din ægtefælle har pensionsplaner på arbejde, afgør om du kan trække traditionelle IRA-bidrag.

Hvis du er single og ikke har nogen arbejdspladsplan (eller du er gift, og ingen af ​​jer har en), kan du helt trække dit bidrag, uanset din indkomst. Hvis du ikke har en plan på arbejdet, men din ægtefælle gør det, kan du dog trække det fulde beløb, hvis du er gift, arkivere i fællesskab, og din MAGI er $ 193.000 eller mindre. Det fases ud over $ 203.000.

Tallene ændres, hvis du har en arbejdspladsplan. Gifte par, der arkiverer i fællesskab, kan tage det fulde fradrag, hvis de tjener mindre end $ 103.000 for 2019. Hvis du tjener mere end $ 103.000 og op til $ 123.000, kan du tage et delvis fradrag. Over $ 123.000, og du kan ikke trække noget.

Enkelte filere kan tage et fuldt fradrag, hvis de tjener $ 64.000 eller mindre for 2019, et delvis fradrag, hvis de tjener mere end $ 64.000, men mindre end $ 74.000, og intet, hvis de tjener noget mere end $ 74.000.

Her er en oversigt over traditionelle IRA indkomstgrænser for 2019:

Flere detaljer om IRA-bidrag

En note om Roth og traditionelle IRA-bidrag: Grænsen er pr. Skatteyder, ikke pr. Konto. Det betyder, at du ikke kan bidrage med $ 6.000 til en Roth IRA og $ 6.000 til en traditionel IRA i 2019.

I stedet kan du bidrage med det samlede beløb, fordelt på de forskellige IRA'er, som du finder passende. I 2019 kunne du for eksempel bidrage med $ 4.000 til en Roth IRA og $ 2.000 til en traditionel IRA.

Spousal IRAs er regelmæssige IRA'er, som ægtepar, der indleverer i fællesskab, kan bruge.

Bemærk, at ægtepar også kan bidrage i samme beløb til en ægtefælle IRA for en ægtefælle, der ikke arbejder for løn, så længe en ægtefælle tjener tilstrækkelig indkomst til at dække begge bidrag.

401 (k) Bidragsgrænser

Ligesom traditionelle IRA'er, har 401 (k) ikke indkomstgrænser, der bestemmer din berettigelse til at bidrage. Og du kan holde mange flere penge væk hvert år i en 401 (k).

For 2019 er 401 (k) bidragsbegrænsningen:

• 19.000 $, hvis du er under 50 år
• $ 25.000, hvis du er 50 år eller ældre

Mens 401 (k) bidrag reducerer dine skatter, kræver du faktisk ikke et fradrag, når du indgiver. Det er fordi dine bidrag kommer direkte ud af din lønseddel, så de oprettes med dollars før skat. Dette sænker din skattepligtige indkomst for året, hvilket sparer dig penge på skattetidspunktet.

401 (k) Matchgrænser

Den største fordel ved en 401 (k) -plan er arbejdsgiverkampen. Typisk er kampen en procentdel af dit bidrag, op til et vist beløb på din løn.

For eksempel kan din arbejdsgiver matche 50% af dine bidrag, op til 5% af din løn. Så hvis du tjener $ 100.000 og bidrager $ 10.000 til din 401 (k), ville din arbejdsgiver sparke ind ekstra $ 5.000.

Hvis din arbejdsgiver tilbyder en kamp, ​​skal du sørge for at bidrage nok til at drage fordel af det fulde match.

Enhver kamp, ​​som din arbejdsgiver leverer, tæller ikke med til din årlige bidragsbegrænsning. Men IRS begrænser det samlede beløb, der kan gå til dine 401 (k) hvert år.

For 2019 er den kombinerede bidragsgrænse (dit bidrag plus kampen) for en 401 (k):

• 56.000 dollars, hvis du er under 50 år
• 62.000 dollars, hvis du er 50 år eller ældre
• 100% af din løn, hvis det er mindre end dollargrænsen

Ikke-støtteberettigede (overskydende) IRA-bidrag

Der er alvorlige følger, hvis du investerer mere i en IRA, end du har lov til. Du straffes med en 6% punktafgift på eventuelt overskydende bidrag hvert år, indtil du løser fejlen.

De fleste mennesker, der yder ikke-støtteberettigede IRA-bidrag, gør det ved en fejltagelse, såsom når:

• Du tjener flere penge og falder uden for indkomstberettigelsesområdet
• Du glemmer, at du har bidraget tidligere samme år
• Du bidrog med penge, der ikke tæller som fortjent indkomst
• Du bidrog mere end din indtjente indkomst for året

Sådan rettes overskydende IRA-bidrag

Hvis du er klar over, at du har bidraget for mange penge til en IRA eller en kombination af flere IRA-konti, er der flere måder, du kan vende de overskydende bidrag på. Men du skal handle hurtigt: Der er strenge frister, hvis du vil undgå bøder.

Hvis du bidrager for meget til en IRA, skylder du en bøde på 6% hvert år, indtil du løser fejlen.

Den bedste metode: Træk pengene tilbage inden for det samme år, før du indberetter din selvangivelse. IRS behandler alle penge, du tager inden for denne frist, da penge du aldrig har bidraget med i første omgang. Eventuel indtjening fra dine overskydende bidrag skal også trækkes tilbage samme år.

Hvis du finder fejlen, efter at du har indgivet indkomstskatter for året, kan du fjerne det overskydende bidrag inden for seks måneder og indgive et ændret afkast inden 15. oktober.

Alternativt kan du reducere det følgende års bidrag med det overskydende beløb. Hvis du for eksempel bidrog med $ 8.000 ved en fejltagelse et år, kan du reducere dit bidrag med $ 2.000 (det overskydende beløb) det næste år.

Hvis du overfører det overskydende som dette, er du dog på krogen med det 6% straf, indtil overskuddet er absorberet.

Overskydende 401 (k) Bidrag

Selvom din arbejdsgiver trækker dine bidrag til en 401 (k), er det stadig muligt at investere for meget. Dette kan ske, når:

• Du skifter arbejdsgivere og pensionsplaner i det samme år og giver for meget for hver plan
• Du har to job og to planer og er ikke klar over, at grænsen er pr. Skatteyder, ikke pr. Konto
• Du får en lønforøgelse (eller bonus) og glemmer at ændre din bidragsprocent i overensstemmelse hermed

Sådan rettes overskydende udsættelser

Hvis du overbetaler til din 401 (k), skal du straks kontakte din planadministrator og fortælle dem, at du har foretaget en "overskydende udsættelse." Ideelt set vil dette ske inden 1. marts efter det år, hvor du har bidraget for meget. Overskydende beløb og eventuel relateret indtjening skal returneres til dig inden 15. april.

Indtjeningen skal medtages i din skattepligtige indkomst for året, og din arbejdsgiver kan muligvis ændre din W-2 for at vise det returnerede beløb som løn.

Hvis det overskydende beløb ikke returneres til dig inden den 15. april, kan du ende med at betale skat af beløbet to gange: en gang i året bidrog du for meget, og en gang, når det overskydende beløb returneres til dig.

Bundlinjen

Du kan kun investere så meget hvert år i en 401 (k) -plan og en IRA. Men hvis du har ressourcerne til det, kan du bidrage til begge dele.

Selvom du kun kan tilføje op til $ 6.000 (eller $ 7.000, hvis du er 50 år eller ældre) til dine samlede IRA'er, påvirker denne grænse ikke dine 401 (k) bidrag. Ligeledes kan du finansiere dine 401 (k) op til grænsen - $ 19.000 eller $ 25.000, afhængigt af din alder - og stadig maksimere din IRA.

Hvis du ikke kan svinge de fulde bidrag til begge dele, er en god strategi at maksimere din 401 (k) til det punkt, at du får din fulde arbejdsgiverkamp, ​​så fokuser på din IRA. Hvis du har nogle penge tilbage, kan du tilføje mere til din 401 (k).