Krav til solvenskapital (SCR)
Et solvenskapitalkrav (SCR) er størrelsen af de midler, som forsikrings- og genforsikringsselskaber i Den Europæiske Union er forpligtet til at besidde.
SCR er en formelbaseret figur, der er kalibreret for at sikre, at alle kvantificerbare risici overvejes, herunder skadesforsikring, livstryddelse, sundhedsforsikring, markeds-, kredit-, operationelle og modpartsrisici. Kravet om solvenskapital dækker eksisterende forretninger såvel som nye forretninger, der forventes i løbet af 12 måneder. Det kræves, at det genberegnes mindst en gang om året.
Sådan fungerer solvenskapitalkrav
Krav til solvenskapital er en del af Solvency II-direktivet, der blev udstedt af Den Europæiske Union (EU) i 2009, som mere end et dusin eksisterende EU-direktiver. Direktivet sigter mod at koordinere love og regler for de 28 EU-medlemmer, når de vedrører forsikringsbranchen. Hvis tilsynsmyndighederne bestemmer, at kravet ikke tilstrækkeligt afspejler risikoen forbundet med en bestemt type forsikring, kan det justere kapitalkravet højere.
SCR er indstillet på et niveau, der sikrer, at forsikringsselskaber og genforsikringsselskaber kan opfylde deres forpligtelser over for forsikringstagere og modtagere i løbet af de følgende 12 måneder med en 99, 5 procents sandsynlighed, hvilket begrænser chancen for at falde i økonomisk ruin til mindre end en gang i 200 tilfælde. Formlen tager en modulær tilgang, hvilket betyder, at individuel eksponering for hver risikokategori vurderes og derefter aggregeres sammen.
Key takeaways
- Solvenskapitalkrav (SCR) er EU-mandaterede kapitalkrav for europæiske forsikrings- og genforsikringsselskaber.
- SCR såvel som minimumskapitalkravet (MCR) er baseret på en regnskabsformel, der skal beregnes igen hvert år.
- Der er tre søjler med rapporteringskrav til SCR, der er omfattet af Solvency II-direktivet.
Tre søjler i Solvens II-direktivet
EU's Solvens II-direktiv udpeger tre søjler eller niveauer af kapitalkrav. Søjle I dækker de kvantitative krav, dvs. den mængde kapital, en forsikringsselskab skal have. Søjle II opstiller krav til forsikringsselskabers ledelse, effektiv kontrol og risikostyring. Søjle III specificerer krav om offentliggørelse og gennemsigtighed.
Solvens II's krævende karakter har tiltrukket kritik. Ifølge datatjenesteudbyderen RIMES pålægger den nye lovgivning komplekse og betydelige overholdelsesbyrder for mange europæiske finansielle organisationer. F.eks. Rapporterede 75 procent af virksomhederne i 2011, at de ikke var i stand til at overholde rapporteringskrav til søjle III.
Minimumskapitalkravet
Ud over SCR-kapitalkravet skal der også beregnes et minimumskapitalkrav (MCR). Dette tal repræsenterer tærsklen, under hvilken et nationalt reguleringsorgan ville gribe ind. MCR er beregnet til at opnå et niveau på 85 procent sandsynlighed for tilstrækkelighed over en periode på et år.
Af regulatoriske formål skal SCR- og MCR-tallene betragtes som henholdsvis "bløde" og "hårde" gulve. Det vil sige, at en lagdelt interventionsproces anvendes, når kapitalandelen i det (gen) forsikringsselskab falder under SCR, med intervention bliver gradvis mere intens, når kapitalbeholdningen nærmer sig MCR. Solvency II-direktivet giver de regionale tilsynsmyndigheder en række muligheder for at tackle overtrædelser af MCR, herunder fuldstændig tilbagetrækning af tilladelse fra at sælge nye politikker og tvungen lukning af virksomheden.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.