Seniorer Få en ny forenklet skatteformular for 2019

Hvis du er 65 år eller ældre (eller fylder 65 når som helst i 2019), har du muligheden for at bruge en ny enkel skatteform til seniorer, kendt som 1040SR, når du indgiver din skat i 2019 i april 2020. Den nye formular er fastsat i afsnit 41106 i Bipartisan Budget Act of 2018 (BBA), en toårig budgetaftale vedtaget af Kongressen og underskrevet af præsident Donald Trump den 9. februar 2018.

Bestemmelsen om oprettelse af form 1040SR var en af ​​flere pensionsrelaterede ændringer i skattepolitikken inkluderet i BBA, som ikke bør forveksles med skattelettelser og jobloven vedtaget den 22. december 2017.

Key takeaways

• Den nye Form 1040SR er en forenklet skatteform for seniorer, der har finanser, der ikke er kompliceret, og ligner den allerede eksisterende Form 1040EZ.
• Form 1040SR giver en enkeltperson også mulighed for at rapportere indkomst fra lønninger, lønninger, tip og andre indkomstkilder. 1040EZ tillader ikke indtægter fra andre kilder.
• Den nye form kræver, at en senior skal være 65 år eller ældre ved udgangen af ​​enten 2019 eller ved udgangen af ​​skatteregistreringsåret.
• Den nye formular har heller ingen indkomsttest og udvidede indkomstkategorier mod den foregående form.

Ny simpel skatteform for seniorer svarer til form 1040EZ

Form 1040SR vil være designet til at være "så længe som muligt" til Form 1040EZ og vil fungere som en forenklet skatteform for seniorer med ukompliceret økonomi. Mens form 1040EZ kun giver dig mulighed for at rapportere indkomst fra løn, løn og tip, tillader form 1040SR også indkomst fra visse andre kilder. Yderligere forskelle mellem 1040EZ og 1040SR er beskrevet nedenfor, herunder alderskrav og tilladt samlet indkomst.

65 og ældre

En vigtig forskel mellem 1040EZ og 1040SR har at gøre med din alder. Skema 1040EZ er tilgængeligt for enhver skatteyder under 65 år, der ellers opfylder indkomst- og arkiveringskrav. For at bruge 1040SR skal du være 65 år eller ældre inden 31. december 2019 eller inden udgangen af ​​det skatteår, som du skal indgive. For eksempel, hvis du bliver 65 den 31. december 2019, kan du bruge 1040SR, når du arkiverer dine 2019-skatter i april 2020. Hvis du er 65 når som helst i 2020, kan du bruge 1040SR til at indgive dine 2020-skatter i 2021. At være pensioneret er ikke nødvendigt. Hvis du stadig arbejder i en alder af 65 år og ellers kvalificerer dig til at indsende 1040SR, kan du gøre det. På den anden side kan tidlige pensionister (yngre end 65) ikke bruge 1040SR.

Ingen indkomsttest

I henhold til BBA skal “formularen [1040SR] være tilgængelig uden hensyntagen til størrelsen på en vare af den skattepligtige indkomst eller det samlede skattepligtige indkomstbeløb for det skattepligtige år.” I modsætning til 1040EZ, der begrænser renteindtægten til $ 1.500 og den samlede indkomst til $ 100.000 eller mindre, har 1040SR ingen grænse for størrelsen på din samlede indkomst for et givet skattepligtigt år.

Udvidede indkomstkategorier

Derudover giver IRS-form 1040SR dig mulighed for at medtage flere typer indkomst ud over dem, der er tilladt med 1040EZ (løn, løn, tip, skattepligtig stipendium eller stipendiumstipendier og arbejdsløshedserstatning eller Alaska Permanent Fund-udbytte). Specifikt giver 1040SR dig mulighed for at inkludere sociale sikringsydelser samt udlodninger fra kvalificerede pensionsplaner, livrenter eller lignende betalingsordninger. Du kan også inkludere ubegrænset rente og udbytte samt kapitalgevinster og -tab.

1040SR starter for skatteåret 2019, så seniorer udfylder ikke disse formularer før i 2020.

Hvad med skattefradrag?

Seniorer, der udfylder formular 1040SR, skal tage standardfradraget. Husk, at hvis du er 65 år eller derover, har du ret til yderligere 1.300 $. For en enkeltperson ville det hæve standardfradraget til $ 13.300 for skatteåret 2019, det første år, hvor du kan bruge formularen. For et gift par, hvis en er 65 år eller derover, vil fradraget stige til $ 25.300. Og hvis begge er 65 år eller derover: $ 26.600.

1040SRs historie

Den lovgivning, der resulterede i oprettelsen af ​​IRS-formular 1040SR begyndte 5. marts 2013, med indførelsen af ​​Seniors Tax Simplification Act af senatorerne Marco Rubio (R-FL) og Bill Nelson (D-FL), sammen med senatorerne Mike Lee ( R-UT) og Tom Carper (D-DE). Efter adskillige mislykkede forsøg på at omdanne handlingen til lov - og til trods for godkendelser fra AARP, Association of Mature American Citizens og National Taxpayers Union - blev 1040SR sprog vedtaget som en del af den lovforsikring om nødudgifter, der blev underskrevet af præsident Trump den 9. februar., 2018.

Bundlinjen

Form 1040SR forenkler ikke kun skatteregistreringskrav til ældre, det udfylder også et vigtigt hul for ældre borgere, som ikke har tilladelse til at bruge standardformularen 1040EZ. Når det er sagt, er lovgivningen ikke perfekt.

Hvis du er pensioneret under 65 år, hvis indtægtskilder inkluderer social sikring, pensioner og investeringsindtægter, kan du ikke bruge 1040SR og det er også forbudt at bruge 1040EZ, hvilket efterlader dig 1040A som din bedste mulighed, uden at arkivere det fulde Form 1040. Ikke desto mindre er fødslen af ​​1040SR et stort skridt i den rigtige retning, når det kommer til forenkling af kravene til skatteregistrering.