Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA, hvis min indkomst er for høj?

Højtydende, der overskrider indkomstgrænser, der er fastsat af IRS, kan ikke yde direkte bidrag til en Roth IRA.

Den gode nyhed er, at der findes et smuthul for at komme rundt om grænsen og høste de skattefordele, som Roth IRAs tilbyder. Denne strategi, kendt som en bagdør Roth IRA, giver dem med høje indkomster mulighed for at yde indirekte bidrag.

Roth IRA indkomstgrænser

Roth IRAs giver unikke skattemæssige fordele for pensionsopsparere. Investeringsgevinster og -udtræk er skattefri. Men dem med en modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI) over et vist beløb er underlagt en afviklingsplan for bidrag, justeret for inflation hvert år, der til sidst ikke tillader direkte bidrag.

Key takeaways

• Højtydende er muligvis ikke i stand til at yde direkte bidrag til en Roth IRA på grund af indkomstgrænser fastsat af IRS.
• Et smuthul, kendt som bagdøren Roth IRA, giver en måde at komme rundt på grænserne.
• Skattekonsekvenser og bidragsbeløb kommer til at spille i afgørelsen af, om denne strategi er værd for dig.

I 2019 er afviklingsplanen for bidrag:

• Enkelte og leder af husholdningsfolie: $ 122.000 til $ 137.000 (Dette gælder også for gifte individer, der arkiverer separat, som ikke boede hos deres ægtefælle på ethvert tidspunkt i løbet af året.)
• Gift skatteydere arkiverer i fællesskab: $ 193.000 til $ 203.000

Skatteydere med indkomster over det øverste antal i hver kategori kan ikke bidrage til en Roth. Alt går dog ikke tabt for dem, der overskrider grænsen.

Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA, hvis min indkomst er for høj til at yde direkte bidrag?

Backdoor Roth IRA-strategi

Fjernelsen af ​​en $ 100.000 MAGI-grænse for Roth-konverteringer i 2010 skabte et smuthul i skattekoden, der giver filhøjere med høj indkomst lovligt mulighed for at yde indirekte bidrag til Roth-konti ved hjælp af den bagdør Roth IRA-strategi.

En bagdør Roth IRA er ikke en type pensionskonto, men snarere en strategi for at konvertere midler i en traditionel IRA eller 401 (k) til en Roth IRA.

For at bruge Roth IRA-bagdørstrategien skal du tage følgende trin:

1. Åbn en traditionel IRA med din valgte IRA-forvalter. Det er normalt nemmest, men ikke nødvendigt, at bruge den samme depotmand, der har din Roth-konvertering IRA, eller hvor du planlægger at åbne din Roth.
2. Giv et fuldt uddrageligt bidrag til din traditionelle IRA. Bidragsgrænsen i 2019 er $ 6.000 plus et ekstra $ 1.000 indfangningsbidrag for de over 50 år. Det betyder, at du ikke rapporterer dit dit traditionelle IRA-bidrag som et fradrag for MAGI på din 1040, selvom du ellers måske er berettiget til at trække det.
3. Derefter konverteres den traditionelle IRA-balance til en Roth IRA. Da MAGI-tærsklen for bidrag ikke finder anvendelse på konverteringer, er indkomstbegrænsningen effektivt afværget.
4. Gentag denne proces hvert år, at din MAGI er for høj til at give dig mulighed for at yde et direkte bidrag til din Roth IRA.

Skattescenarier og andre overvejelser

Bagdørstrategien fungerer bedst, hvis du ikke allerede har en traditionel IRA, fordi den ikke efterlader dig skatter på dit bidrag. Hvis du har en traditionel IRA, som du har finansieret med bidrag, som du tog et fradrag for, reduceres skattefordelen dog, og beregningen af ​​dine skatter bliver mere kompliceret.

At forstå dette tager tid, men det er værd at være opmærksom på følgende tre situationer eller drøfte dem med din skatterådgiver.

Situation 1: Du skylder nul skat

Du er 40 år gammel og tjener $ 200.000 om året. Du åbner en ny IRA og yder et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 6.000. Du konverterer derefter disse $ 6.000 til en Roth IRA. Du har ingen andre traditionelle IRA'er. Din skatteregning for konverteringen er nul, fordi du ikke fratrækkede dit bidrag.

Situation 2: Du skylder skat på alle tidligere IRA-saldi

Dine handlinger og omstændigheder er identiske med den første situation, bortset fra at du også har en traditionel IRA-rollover-konto, der blev finansieret helt med fradragsberettigede bidrag. Du fik et skattefradrag, da du lavede disse bidrag.

Hvis du prøver at konvertere hele det beløb, du har i IRA'er - både dit $ 6.000 ikke-fradragsberettigede bidrag og resten af ​​din IRA-saldo - vil du have en skatteregning. Hvor meget du skylder afhænger af, hvor stor denne IRA er.

Hvis IRA er værd $ 49.500, ville $ 3552 af dine $ 6.000 være skattepligtig:

• Ikke-fradragsberettiget bidrag til traditionel IRA = $ 6.000
• IRA rollover saldo = $ 49.500
• I alt bidrag plus IRA-saldo = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500)
• $ 6.000 / $ 55.500 = 0.108 = 10.8%
• $ 6.000 x 10.8% = $ 648 ikke-beskatningsbar konverteringsbalance
• $ 6.000 - $ 648 = $ 5.352 skattepligtig konverteringsbalance
• Kun $ 648 trækkes fra det samlede bidrag som ikke-beskatningsbart

Hvis IRA er $ 3.000 værd, ville der kun være 1.980 $ skattepligtige:

• Ikke-fradragsberettiget bidrag til traditionel IRA = $ 6.000
• IRA rollover saldo = $ 3.000
• I alt bidrag plus IRA-saldo = $ 9.000 ($ 6.000 + $ 3.000)
• $ 5.500 / $ 8.500 = 0.666 = 67%
• 5.500 $ x 65% = 4.020 $ ikke-beskatningsbar konverteringsbalance
• $ 6.000 - $ 4.020 = $ 1.980 skattepligtig konverteringsbalance
• 4.020 $ trækkes fra det samlede bidrag som ikke-beskatningsbart

Hvis du har en eller flere IRA'er, som du har finansieret med fradragsberettigede bidrag, kan selv bagdørstrategien ikke forhindre dig i at skylde skatter på en Roth-konvertering. Du kan ikke åbne et andet IRA og rulle kun den anden konto og skylder ingen skatter, som i situation 1.

Din Roth IRA, forresten, har bare $ 6.000 i sig. Dine andre IRA'er vil ikke blive foldet ind i det, de vil bare blive inkluderet i regeringens skatteberegninger. Skatregningen vurderes uanset om der bruges en ny eller eksisterende konto.

Situation 3: Du skylder kun skatter på nogle IRA'er

For en Roth-konvertering i bagdøren beregner regeringen kun skatter ved hjælp af IRA-saldoer, der er finansieret med fradragsberettigede bidrag. Disse inkluderes ikke, hvis du har IRA-saldoer, du har finansieret med bidrag efter skat (ikke-fradragsberettiget).

Forestil dig, at du er den samme alder med den samme indkomst som i de foregående eksempler. Du kunne have flere IRA'er, der blev finansieret dels med fradragsberettigede bidrag og dels med ikke-fradragsberettigede bidrag. For enkelhedens skyld kan du dog forestille dig, at du kun har to traditionelle IRA'er, en finansieret på hver måde:

• IRA 1 $ 60.000: finansieret med fradragsberettigede bidrag
• IRA 2 $ 40.000: finansieret med ikke-fradragsberettigede bidrag

Du åbner en tredje traditionel IRA med et $ 6.000 ikke-fradragsberettiget bidrag og konverterer denne saldo til en Roth IRA. Din skatteberegning vil kun omfatte IRA 1, fradragsberettigede bidrag IRA.

• Ikke-fradragsberettiget bidrag til traditionel IRA = $ 6.000
• IRA 1 = $ 60.000 (total IRA-saldo foretaget med fradragsberettigede bidrag)
• $ 6.000 + $ 60.000 = $ 66.000
• $ 5.500 / $ 65.500 = 0, 9 = 9%
• $ 6.000 x 9% = $ 540 ikke-beskatningsbar konverteringsbalance
• $ 6.000 - $ 540 = 5.460 $ skattepligtig konverteringsbalance

Bagdørstrategien og kvalificerede pensioneringsplaner

Hvis du eller din ægtefælle deltager i en traditionel kvalificeret pensionsplan på arbejdspladsen, der accepterer overførsler af forudgående (fradragsberettiget) IRA-saldo, har du en anden vej, som du kan undgå skat, når du bruger bagdørstrategien til at finansiere en Roth. Sådan gør du:

Rul over alle dine fradragsberettigede IRA'er til en traditionel 401 (k) på arbejdet, før du starter konverteringsprocessen. Åbn derefter en ny IRA med et $ 6.000 ikke-fradragsberettiget bidrag og konverter dette beløb til en Roth IRA. Din skatteregning vil være nul, fordi regeringen ikke inkluderer saldi med kvalificeret plan til beregning af skatten på en Roth-konvertering bagved. Det udelukker også IRA'er, der er fremsat med ikke-fradragsberettigede bidrag fra beregningen.

Bidrag til en Roth 401 (k) Hvis du kan

Bagdørstrategien er unødvendig, hvis din arbejdsgiver tilbyder en Roth 401 (k), og du ikke yder det maksimale bidrag. Roth 401 (k) -planer giver dig mulighed for at bidrage med op til $ 19.000 i 2019 i dollars efter skat, som du kan opkræve skattefri, når du går på pension. Hvis du kun har bidraget med $ 5.000 til din Roth-konto i planen, ville det være enklest at bidrage med de resterende 14.000 $ i 2019, før du åbner en bagdør IRA. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du bidrage med yderligere $ 6.000 til en Roth 401 (k).

En mulig undtagelse fra denne regel kan være, hvis du er utilfreds med de investeringsvalg, der tilbydes i planen, og ønsker at udforske alternative muligheder andre steder.

Bundlinjen

Det er muligt for højtydende at omgå bidragsbegrænsninger til Roth IRA'er ved at bruge bagdørstrategien. Du sparer mest, hvis du ikke har forudgående eksisterende traditionelle IRA-saldi, der skal indregnes i din skatteregning, eller hvis din arbejdsgivers kvalificerede plan tillader overførsel af fradragsberettigede IRA-saldi.

Rådgiver Insight

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

En måde at bidrage til en Roth IRA er at bruge en bagdør Roth IRA-konvertering (hvis du tjener mere indtægter end grænserne tillader).

Lyder det kompliceret? Lidt, men i teorien er denne proces faktisk ret enkel. Selvom der er indkomstbegrænsninger for finansiering af en Roth IRA, er der ingen indkomstbegrænsninger for at konvertere til en Roth IRA. Så hvis du skulle bidrage til en traditionel IRA, som ikke har bidragsregler, der er bestemt af din indkomst, i teorien, kunne du konvertere til en Roth IRA, og alt hvad du skal gøre er at betale skat på det fulde konverteringsbeløb hvilket kan være op til $ 7.000 (afhængigt af din alder).

Når du har konverteret din IRA til en Roth IRA, bliver du nødt til at betale skat for konverteringen, men når du går videre, vil din vækst og dine fordelinger fra Roth IRA være skattefri.

Roth IRA-konvertering er en ofte anvendt strategi for dem, der tjener en indkomst, der er over aktivgrænserne for at bidrage til en Roth IRA.