Hvordan beskattes besparelsesobligationer?

I henhold til Treasury Direct beskattes renter fra EE-amerikanske opsparingsobligationer på føderalt niveau, men ikke på det statslige eller lokale niveau for indkomst. Denne rente beskattes også gennem føderale og statslige ejendom-, gave- og punktafgifter. Renterne er det beløb, som en obligation kan indløses for over den pålydende værdi af obligationen, som er dens oprindelige købspris.

Ejerskabet til obligationen styrer, hvem der er ansvarlig for at betale skat af renterne. Hvis en person køber obligationen og er eneejer i obligationens levetid, skylder denne person skatten på renterne. Hvis et barn er eneejer, kan en forælder rapportere renterne på obligationen og betale skatten på forældrenes selvangivelse.

Formildende omstændigheder

Hvis en person køber obligationen og tilføjer en anden person til obligationen som medejer, og denne person forbliver som sådan i obligationens levetid, er køberen imidlertid ansvarlig for skatten. Hvis en person køber obligationen og lister en anden person som den eneste ejer af obligationen, er den person, der er opført som ejer, ansvarlig for interessen.

Hvis to personer opdeler købsprisen for obligationen, er hver person ansvarlig for den andel af de skatter, der repræsenterer andelen af ​​ejerandelen i obligationen. For eksempel, hvis Jim og Bill køber en obligation på 1.000 dollars, hvor Jim betaler $ 400 og Bill betaler $ 600, er Jim ansvarlig for 40% af skatten, og Bill er ansvarlig for 60% af skatten.

Undtagelsen fra den forholdsmæssige regel

Undtagelsen fra den forholdsmæssige regel er for ægtefæller, der bor i stater i samfundsejendom, og som hver er ansvarlige for halvdelen af ​​skatten, hvis de opgir deres skatter separat. Skatter kan også opdeles, hvis der er en række ejerskaber. Når en obligation skifter hænder, er ejerne kun ansvarlige for skatten på den del af renterne, der er påløbet i hver ejerskabsperiode.

Så hvis Jill ejede en obligation fra 2003 til 2007, før hun opgav den til Amy, der har ejet den siden, skal Jill betale skatten på de renter, der er påløbet mellem 2003 og 2007, og Amy skal betale skatten på renter, der er optjent efter 2007.

Ejere kan vente med at betale skatten, når de indbetaler obligationen, når obligationen modnes eller når de opgiver obligationen til en anden ejer. Alternativt kan de betale skatten årligt efterhånden som renter påløber. De fleste ejere vælger at udsætte skatten, indtil de indløser obligationen. En obligation, der har nået løbetid og ophørt med at optjene renter, betragtes automatisk indløst, og rentebeløbet rapporteres til Internal Revenue Service. Indkomsten er renteindtægter og indberettes på en 1099-INT, og ejeren inkluderer den på det årlige selvangivelse.

Hvis en ejer beslutter at rapportere renteindtægten årligt, skal indkomst fra denne obligation og alle andre opsparingsobligationer for samme ejer fortsat rapporteres årligt. Renterne tilfalder stadig i dette tilfælde og modtages ikke. Når obligationen når løbetid, skal ejeren fortælle IRS, at renterne er betalt årligt.