Health Savings Account (HSA)
En sundhedsbesparelseskonto (HSA) er en skattefordeles konto, der oprettes for personer, der er dækket af sundhedsplaner med høj fradragsberettigelse (HDHP) for at spare på medicinske udgifter, som HDHP ikke dækker. Bidrag indføres på kontoen af den enkelte eller den enkeltes arbejdsgiver og er begrænset til et maksimumbeløb hvert år. Bidragene investeres over tid og kan bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter, som inkluderer mest medicinsk behandling såsom tandlæge, syn og medicin uden recept.
Sådan fungerer en HSA
En sundhedsbesparelseskonto er en af måderne, som en person kan skære ned på omkostninger på, hvis de står over for høje egenandele. En egenandel er den del af et forsikringskrav, som den forsikrede betaler ud af lommen. En højt fradragsberettiget sundhedsforsikringsplan (HDHP) er en forsikringsplan, der har en højere årlig fradragsberettigelse end typiske sundhedsplaner, med en minimums- og maksimal fradragsandel på henholdsvis $ 1.350 og $ 6.750 (pr. 2019) for enkeltpersoner. For familier er minimum $ 2.700, og det maksimale er $ 13.500.
Når en person har betalt den del af et krav, de er ansvarlige for, dækker forsikringsselskabet den resterende del, som specificeret i kontrakten. For eksempel, under HDHP, vil en person med en egenandel på $ 1.500, der fremsætter et medicinsk krav på $ 3.500, betale $ 1.500, da forsikringsselskabet kun er ansvarlig for det overskydende, hvilket er $ 2.000. For at supplere de midler, som en forsikret skal betale ud af lommen, kan en sundhedssparekonto (HSA) bruges.
Key takeaways
- En sundhedsbesparelseskonto (HSA) er en skattefordeles konto, der hjælper folk med at spare på medicinske udgifter, som højt fradragsberettigede sundhedsplaner ikke dækker.
- En HSA, der ejes af en medarbejder, kan finansieres af medarbejderen og arbejdsgiveren.
- Bidragene investeres over tid og kan bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter.
Kvalificering til en HSA
En person, der har en HDHP, kan kvalificere sig til en sundhedssparekonto. HSA er normalt parret med en kvalificeret HDHP og tilbydes af en sundhedsforsikringsudbyder. En HSA kan også åbnes hos en række finansielle institutioner. For at kvalificere sig til en HSA skal skatteyderen være berettiget i henhold til standarder fastsat af Internal Revenue Service (IRS). En kvalificeret person er en, der har en kvalificeret HDHP, ikke har nogen anden sundhedsdækning, ikke er registreret i Medicare og ikke er afhængig af en andens selvangivelse.
Enhver kvalificeret person kan kun bidrage til en HSA kontant. En HSA, der ejes af en medarbejder, kan finansieres af medarbejderen og arbejdsgiveren. Enhver anden person, såsom et familiemedlem, kan også bidrage til en kvalificeret persons HSA. Personer, der er selvstændige eller arbejdsløse, kan også bidrage til en HSA, forudsat at de opfylder kvalifikationerne ved at eje en sundhedssparekonto i første omgang.
For 2019 er bidragsbegrænsningen til en HSA $ 3.500 til selvdækning, op med $ 50 fra 2018. Personer med familier kan bidrage med op til $ 7.000 (op fra $ 6.900 i 2018). Personer, der er 55 år eller ældre ved udgangen af skatteåret, kan bidrage med yderligere $ 1.000 til deres HSA'er. Bidrag fra en arbejdsgiver til en HSA er inkluderet i grænsen. For eksempel kan en person, der vælger den maksimale bidragsbegrænsning på $ 3.500, kun bidrage med $ 2.000, hvis hans arbejdsgiver bidrager med $ 1.500.
HSA-bidragsbegrænsningerne i 2019 er $ 3.500 for en selvstændig konto og $ 7.000 for en familiekonto, op med henholdsvis $ 50 og $ 100 fra 2018.
Skattefordele ved en HSA
Der er en række fordele (såvel som ulemper), der er forbundet med HSA'er. HSA er mest fordelagtigt for kontoejere, fordi midler indbetales til kontoen ved hjælp af indkomst før skat. Den del af indkomst før skat, der bruges til at finansiere en HSA, sænker en skatteyderes samlede skattepligtige indkomst, hvilket oversætter til en lavere skattepligt for den enkelte.
Derudover er bidrag, der ydes til en HSA, 100% skattefradrag, og enhver rente, der er optjent på kontoen, er skattefri. Overskydende bidrag til en HSA pålægger dog en skat på 6% og er ikke fradragsberettigede. Bortset fra nogle få administrative ændringer, påvirkede skattelettelses- og jobloven fra 2017 ikke direkte HSA'er.
Tilbagetrækning tilladt under en HSA
Så længe udbetalinger fra en sundhedssparekonto bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter, der ikke er dækket af HDHP, beskattes det trukket beløb ikke.
- Kvalificerede medicinske udgifter inkluderer egenandele, tandtjenester, synspleje, receptpligtige lægemidler, co-pays, psykiatriske behandlinger og andre kvalificerede medicinske udgifter, der ikke er dækket af en sundhedsforsikringsplan.
- Forsikringspræmier tæller normalt ikke med kvalificerede medicinske udgifter, medmindre præmierne er til Medicare eller anden sundhedsdækning, hvis 65 år eller ældre er, til sundhedsforsikring, mens de er ledige og modtager arbejdsløsheds kompensation og for langvarig plejeforsikring.
Hvis der foretages nogen fordelinger fra en HSA af andre grunde end at betale for medicinske udgifter, vil det beløb, der trækkes tilbage, være underlagt både indkomstskat og en yderligere 20% skattesag. Personer, der er 65 år eller ældre, kan ikke længere bidrage til en HSA, men kan trække alle midler, der er akkumuleret på kontoen for enhver udgift, uden at pådrage sig 20% -straffen. Indkomstskat vil dog stadig gælde for enhver ikke-medicinsk brug.
HSA bidragsregler
Bidrag til en HSA skal ikke bruges eller trækkes tilbage i løbet af skatteåret. Eventuelle ubrugte bidrag kan rulles til det følgende år. En HSA er også bærbar, hvilket betyder, at hvis en medarbejder skifter job, kan de stadig beholde sin HSA. Derudover kan en HSA-plan overføres til en efterlevende ægtefælle skattefri efter kontohaverens død. På nedsiden leveres HSA'er med specifikke tilbagetrækningsregler og en journalføringsbyrde, der kan være vanskelig at opretholde.
HSA vs. fleksibel sparekonto
Sundhedssparekontoen sammenlignes ofte med den fleksible sparekonto (FSA). Mens begge konti kan bruges til medicinske udgifter, er der nogle nøgleforskelle mellem dem. For eksempel fortabes uudnyttede midler i FSA i et givet skatteår, når året slutter. Selv om det valgte bidragsbeløb for året kan ændres af en medarbejder med en HSA når som helst i løbet af året, er det valgte bidragsbeløb for en FSA fast og kan kun ændres i begyndelsen af det følgende skatteår.
Sundhedsbesparelseskonti bør ikke forveksles med sundhedsudgifter, der bruges af arbejdsgivere i Canada til at yde sundheds- og tandplejefordele for deres ansatte, der er bosiddende i Canada.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.