Gifting dine pensionering aktiver til velgørenhed

Planlægger du at medtage dine pensionskasser i velgørende donationer? I så fald skal du overveje, hvordan det kan påvirke din økonomi. I nogle tilfælde kan det være mere fordelagtigt at navngive velgørenhedsorganisationen som en udpeget modtager af din pensionskonto i stedet for at give aktiverne i din levetid. Her fremhæver vi nogle af de problemer, du skal overveje, når du overvejer at donere dine pensionskasser til en velgørende formål eller en non-profit organisation.

Skal du gave nu eller ved døden?

I stedet for at givet dine pensionskasser til en velgørenhedsorganisation i løbet af din levetid, kan du udpege velgørenhedsorganisationen som modtageren af ​​din pensionskonto. Under denne mulighed vil velgørenheden - ikke dig - blive behandlet som at modtage distributionen; derfor skylder hverken du eller dit bo indkomstskat af beløbet. Mens beløbet vil blive inkluderet i dit skattepligtige bo, modtager dit bo et fradrag for det beløb, der er arvet af velgørenhedsorganisationen, hvilket resulterer i en modregning af ejendomsskatten. Fordi velgørenhedsorganisationer ikke betaler indkomstskat af de donationer, de modtager, undgår distributionen at blive beskattet som indkomst.

Hvis du beslutter at udpege en velgørenhedsorganisation som modtager af din pensionskonto, kan du måske gøre følgende:

• Spørg planadministratoren eller finansieringsinstitutionen, der fungerer som depotforvalter for at afgøre, om den har nogen begrænsninger for at udpege velgørenhedsorganisationer som modtagere til pensionskonti.
• Hvis du er gift, skal du kontrollere, om din ægtefælle skal samtykke til udpegningen eller ej. Manglende opnåelse af ægtefælle samtykke kan resultere i diskvalificering af modtagerbetegnelsen, hvis det blev bestemt, at ægtefælle samtykke var påkrævet.
• Sørg for, at planadministratoren eller den finansielle institution modtager en kopi af din modtagerbetegnelse ved at anmode om en skriftlig bekræftelse af modtagelsen.
• Sørg for, at de personer, der er ansvarlige for håndtering af dine økonomiske anliggender, modtager en kopi af modtagerbetegnelsen, eller ved, hvor de skal finde den, når det er nødvendigt.

Forsigtig : Hvis en velgørenhedsorganisation er en af ​​flere modtagere til din pensionskonto, kan det have en negativ indflydelse på de strækningsmuligheder, der er tilgængelige for dine andre modtagere. For eksempel, hvis du skulle dø inden din påkrævede startdato, bliver dine andre modtagere forpligtet til at fordele aktiverne inden den 31. december i det femte år efter året efter din død. Dette kan løses på en af ​​følgende måder:

• Oprettelse af separate pensionskonti for hver modtager. Således vil velgørenheds manglende levealder ikke påvirke dine andre modtagere.
• Den velgørenhedsorganisation, der udbetaler sin del af de nedarvede aktiver inden 30. september året efter det år, du dør. I henhold til denne regel ignoreres støttemodtagere, der modtager en fuld fordeling af deres del inden 30. september, med henblik på at bestemme de forventede levealder, der påvirker fordelingsmulighederne.

SE: Vil du overlade penge til din familie? Stræk din IRA

Skattekonsekvenser af gaven i løbet af din levetid

Hvis du donerer dine pensioneringsaktiver til en velgørenhedsorganisation i løbet af din levetid, behandles beløbet som en distribution fra din pensionskonto og behandles som almindelig indkomst for dig. Dette betyder, at du muligvis skylder skat på beløbet. Teknisk gælder denne regel også for Roth IRA'er, da du allerede har betalt skat på disse aktiver, enten når de blev konverteret eller når de blev bidraget til Roth IRA.

Mens indkomsten, der genereres ved at skatte skattepligtige pensionsaktiver til velgørenhedsorganisationer, kan modregnes med fradrag, der er tilladt for velgørende gaver, kan begrænsninger i fradragsretten resultere i, at du ikke modtager et fuldt fradrag for hele det beløb, der var begavet for året.

I stedet for at skænke beløbet på et år, kan du overveje at skænke et lille beløb hvert år og overlade størstedelen af ​​saldoen for velgørenhedsorganisationen at arve efter din død. Denne ordning er ideel til distributioner, der skal foretages fra din pensionskonto på enhver måde, såsom krævede minimumsdistributioner.

Hvis du har både pensions- og ikke-pensionsejendomme i dit bo, kan det være mere fordelagtigt for velgørenhedsorganisationen at arve dine pensioneringsaktiver og for dine overlevende at arve dine ikke-pensionsaktiver, da sidstnævnte allerede kan være blevet beskattet. Som nævnt tidligere skylder velgørenheden ikke skat af det arv, mens dine arvinger sandsynligvis skylder skat på de pensionsaktiver, de arver. Derudover kan aktiver, der ikke er pensioneret, arvet af dine arvinger, være berettiget til en intensiveret basisbehandling.

Trust med velgørende bestemmelser

Hvis du gerne vil sørge for, at dine arvinger modtager en indkomststrøm fra dine pensioneringsaktiver, efter at du dør, og for, at saldoen skal udbetales til en velgørenhedsorganisation, kan du måske drøfte alternative modtagerbetegnelser med din skattearbejder, f.eks. kvalificeret terminalt rente ejendom trust (QTIP) eller en velgørende resten trust (CRT). Under en QTIP udbetales indkomst til din efterlevende ægtefælle, idet restbeløbet ved din ægtefælles død udbetales til velgørenheden. Under en CRT modtager en udpeget person et fast beløb fra aktiverne hvert år, og restbeløbet udbetales til velgørenhedsorganisationen ved den enkeltes død. Husk, at dette er et for vidt forenklet syn på QTIP'er og CRT'er på højt niveau. Der skal bruges omhyggelig planlægning, når du fastlægger, om en tillid skal være modtageren af ​​din pensionskonto. Hvis du beslutter at udpege enhver form for tillid som modtager af din pensionskonto, skal du sørge for først at konsultere en kompetent trust og ejendomsadvokat eller skattespecialist.

SE: Top 7 Estate Planning Fejl

Bundlinjen

Når det drejer sig om reglerne, der gælder for at gifte dine pensioner til velgørenhedsorganisationer og de spørgsmål, der skal overvejes, skraber denne artikel kun overfladen. Hvis du overvejer at lave en sådan gave, skal du huske at kontakte din skattemæssige. Ud over at sikre, at velgørenhedsorganisationen bruger midlerne korrekt, skal du sikre dig, at velgørenhedsorganisationen er en kvalificeret organisation til skatteformål.

Din skatteprofessionel skal også være i stand til at hjælpe dig med at afgøre, om det er gavnligt at give dine aktiver til en velgørenhedsorganisation i løbet af din levetid, eller om du skal udpege velgørenhedsorganisationen som din støttemodtager, og også om du skal gave din pension eller ikke-pension .