Skema 8949: Oversigt over salg og andre disponeringer over kapitalaktiver

Hvad er form 8949: Salg og andre disponeringer af kapitalaktiver?

Skema 8949: Salg og andre dispositioner af kapitalaktiver er en form for Internal Revenue Service (IRS), der bruges af enkeltpersoner, partnerskaber, virksomheder, fonde og ejendom til at rapportere kapitalgevinster og -tab ved investering. Skatteydere skal bruge formularen til at rapportere kort- og langsigtede kapitalgevinster og -tab ved salg eller investeringsbørs. Før 2011 brugte skatteyderne kun tidsplan D til at rapportere sådanne transaktioner.

Hvem kan arkivere formular 8949: Salg og andre disponeringer af kapitalaktiver?

I henhold til IRS er enkeltpersoner, partnerskaber, selskaber, fonde og godset i stand til at arkivere denne formular.

Enkeltpersoner skal bruge formularen til at rapportere følgende:

• Salg eller udveksling af et formue, der ikke er rapporteret på en anden form eller tidsplan
• Gevinster ved ufrivillig konvertering (undtagen fra havari eller tyveri) af kapitalaktiver, der ikke bruges i din handel eller virksomhed
• Gæld til ikke-erhvervslivet
• Værdiløshed af sikkerhed
• Valget om at udskyde kapitalgevinst investeret i en Qualified Opportunity Fund
• Disponering af interesser i kvalificerede mulighedsfonde (r)

Enhver, der indgiver et fælles afkast, skal udfylde så mange kopier af den form, der er nødvendig for at rapportere deres transaktioner sammen med deres ægtefælles. Formularerne kan kombineres eller adskilles, men totalerne fra hver udfyldt blanket 8949 skal overføres til skema D for begge ægtefæller.

Sammen med listen ovenfor kan virksomheder rapportere på form 8949 salg af aktier i et specificeret 10% -ejet udenlandsk selskab, justeret for det modtagne udbytte under afsnit 245A, men kun hvis salget ellers ville give et tab.

Skatteydere med en støtteberettiget gevinst kan investere den i en fond for kvalificerede muligheder og vælge at udsætte en del af eller hele denne gevinst.

Sådan arkiveres formular 8949: Salg og andre disponeringer af kapitalandele

En kapitalgevinst eller -tab genereres, når et kapitalaktivt salg sælges og skal rapporteres til skattemyndigheden til skattemæssige formål. Plan D: Kapitalgevinster og -tab med formular 1040 bruges til at rapportere de fleste kapitalgevinst (eller -tab) -transaktioner. Men før en person kan indtaste nettogevinsten eller tabet i skema D, skal form 8949 udfyldes. De transaktioner, som skatteyderne skal rapportere på formular 8949, rapporteres årligt af mæglervirksomheder til IRS og til skatteydere, der bruger formular 1099-B: Indtægter fra mægler- og byttehandelstransaktioner.

I nogle tilfælde rapporterer form 1099-B ikke omkostningsgrundlaget for aktiverne. Hvis dette er tilfældet, skal skatteyderen bestemme basisbeløbet til beregning af gevinsten eller tabet fra et kapitaltilgang ved hjælp af en separat formular 8949. Der skal være anført en formueaktivitetstransaktion, for hvilken der ikke er udstedt formular 1099-B (eller erstatningsangivelse) på en anden form 8949. Form 8949 kan også bruges til at korrigere eventuelle unøjagtigheder i de data, der er rapporteret på formular 1099-B. Hvis årets kapitaltab eller -gevinster rapporteres for alle aktiver på 1099-B med det rigtige grundlag, er en formular 8949 ikke nødvendig; Plan D skal dog stadig arkiveres.

Sammen med filerens navn og skatteydernes identifikationsnummer har formularen to dele, der skal udfyldes. Del I omhandler kortvarige holdeperioder. Denne periode er normalt et år eller mindre. Del II bruges til langsigtede transaktioner, der afholdes i mere end et år.

Andre relevante formularer

Som nævnt ovenfor er skema D og form 1099-B også påkrævet. Form 1099-B rapporterer omkostningsgrundlaget for investorens købs- og salgstransaktioner. I praksis afspejler formular 8949 oplysninger om transaktioner, der er fanget på formularen 1099-B, såvel som fra skatteyderens egne poster.

Download formular 8949: Salg og andre disponeringer af kapitalaktiver her

Klik på dette link for at downloade en kopi af formular 8949: Salg og andre disponeringer af kapitalaktiver.

Key takeaways

• Skema 8949 bruges af enkeltpersoner, partnerskaber, virksomheder, fonde og ejendom til at rapportere kapitalgevinster og -tab ved investering.
• Arkivering af denne formular kræver også et skema D og en formular 1099-B, som rapporteres af mæglervirksomheder til skatteydere.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Planlægning D Definition Planlægning D er en skatteformular knyttet til formular 1040, der rapporterer de gevinster eller tab, du realiserer ved salg af dine kapitalaktiver. mere Form 6252: Indkomst Salgsindkomst Forklaring Formular 6252: Afdrag Salgsindkomst er en form for Internal Revenue Service (IRS), der bruges til at rapportere indtægter fra salg af fast ejendom eller personlig ejendom, der kommer fra et afbetalingssalg med afbetalingsmetoden. mere Uopsamlet Afsnit 1250 Gevinst Definition Uopsamlet afsnit 1250 gevinst er en skattemæssig bestemmelse i IRS, hvor afskrivning genindvindes, når en gevinst realiseres ved salg af afskrivningsværdig fast ejendom. mere Definition af skatteplan Et skatteskema er et skatteark, der bruges af de enkelte skatteydere til at bestemme deres estimerede forfaldne skat. mere Ikke-dækket sikkerhed En ikke-dækket sikkerhed er en SEC-betegnelse, hvorunder omkostningsgrundlaget for værdipapirer, der er små og med begrænset omfang, muligvis ikke rapporteres til IRS. mere Form 1099-B Oversigt Form 1099-B: Indtægter fra mægler- og byttehandelstransaktioner er den skattemæssige form, som enkeltpersoner modtager fra deres mæglere, der viser deres gevinster og tab fra transaktioner foretaget gennem hele skatteåret. Skatteydere overfører disse oplysninger til formular 8949 og skema D. flere partnerlink