Rapport om valutatransaktion (CTR)
En valutatransaktionsrapport er en bankformular, der bruges i De Forenede Stater til at forhindre hvidvaskning af penge. Skemaet skal udfyldes af en bankrepræsentant, der har en kunde, der anmoder om at indbetale eller trække en valutatransaktion over 10.000 $.
Opdeling af valutatransaktionsrapport (CTR)
Bankhemmeligholdelsesloven indledte valutatransaktionsrapporten i 1970. Dog er det ikke nødvendigt at rapportere alle transaktioner på over $ 10.000 med en CTR. Den nylige lovgivning har identificeret visse grupper kendt som "fritagede personer."
De tre kategorier af "fritagede personer" er:
1. Enhver bank i De Forenede Stater.
2. Afdelinger eller agenturer, der falder ind under føderale, statslige eller lokale myndigheder, herunder enhver organisation, der udøver regeringsmyndighed.
3. Ethvert selskab, hvis aktie handles på NYSE, Nasdaq og American Stock Exchange (ekskl. Aktier noteret på Emerging Company Marketplace og under Nasdaq Small Cap Cap Issues).
Historie om valutatransaktionsrapporter
Da CTR oprindeligt blev implementeret, var en banktællers dom det eneste, der ville føre til, at en mistænksom transaktion på under 10.000 $ blev rapporteret til retshåndhævelse. Dette skyldtes primært finanssektorens bekymring over retten til økonomisk privatliv. Den 26. oktober 1986, med vedtagelsen af loven om hvidvaskning af hvidvaskning af penge, ophørte retten til økonomisk privatliv at være et spørgsmål. Som en del af loven erklærede Kongressen, at en finansiel institution ikke kunne holdes ansvarlig for at frigive mistænkelige transaktionsoplysninger til retshåndhævelse. Som et resultat havde den næste version af CTR et mistænkeligt transaktionsfelt øverst. Dette var i kraft indtil april 1996, hvor den mistænkelige aktivitetsrapport (SAR) blev indført. CTR-formen var engang officielt form 104; dog er det nu form 112.
Sådan fungerer valutatransaktionsrapporter i øjeblikket
Når en bank behandler en transaktion, der involverer mere end $ 10.000, opretter de fleste banksoftware automatisk en CTR elektronisk og udfylder skat og anden kundeinformation automatisk. CTR'er siden 1996 inkluderer et valgfrit afkrydsningsfelt øverst på bankmedarbejderen mener transaktionen er mistænksom eller svigagtig, ofte kaldet en SAR eller Henvisning til mistænksom aktivitet.
En bank er ikke forpligtet til at fortælle en kunde om rapporteringsgrænsen for $ 10.000, medmindre kunden spørger. En kunde kan nægte at fortsætte transaktionen, når han bliver informeret om CTR, men dette kræver, at bankmedarbejderen indgiver en SAR. Når en kunde præsenterer eller beder om at hæve mere end $ 10.000 i valuta, skal beslutningen om at fortsætte transaktionen fortsætte uden reduktion for at undgå arkivering af en CTR. For eksempel, hvis en kunde aflægger afkald på deres oprindelige anmodning og i stedet anmoder om den samme transaktion for $ 9.999, skal bankmedarbejderen afvise en sådan anmodning og fortsætte transaktionen som oprindeligt anmodet om ved at indgive en CTR. Denne form for forsøg er kendt som strukturering og kan straffes med føderal lovgivning mod både kunden og bankmedarbejderen. Vanlige transaktioner lige under tærsklen på $ 10.000 kan også tiltrække kontrol og arkivering af en SAR.