Kontantbalancepension: Fordele, ulemper for mindre biz

Kontantbalancepensionsordninger er ydelsesbaserede pensionsordninger med lidt af et 401 (k) twist. I en kontantbalancepensionsplan krediterer arbejdsgiveren hver deltagers konto med en fast procentdel af deres årlige kompensation plus en fast rente.

Som med enhver ydelsesbaseret pensionsplan er investeringsrisikoen alt for arbejdsgiveren. I modsætning til en 401 (k) påvirkes deltagerne ikke af udsving i aktiemarkedet. Hver plandeltager har sin egen konto, ligesom en 401 (k) eller overskudsdelingsplan. En aktuar bruges til at føre regnskaberne og generere årlige deltageropgørelser. (Se også: Pension Advance Firms: Hvad du skal være forsigtig med. )

Høje bidragsgrænser

Et aspekt, der gør en kontantbalanceplan attraktiv for en mindre virksomheds ejer, især en, der er ældre og måske bagefter på sin pensionsopsparing, er de høje bidragsniveauer, der stiger, når du bliver ældre.

For eksempel for en 65-årig i 2018 kunne hans maksimale bidrag være så højt som $ 275.000. Derudover kan han stadig bidrage med yderligere $ 24.500 til en plan på 401 (k), hvis det ønskes. For en virksomhedsejer, der står bag ved at spare op til pension, som ønsker et maksimalt skattefradrag og som har den disponible pengestrøm, kan en kontantbalanceplan være en fremragende løsning.

Voksende i popularitet

Kontantbalanceplaner tegner sig nu for cirka 25% af alle ydelsesbaserede planer, ifølge pensionskonsulenter Kravitz Inc. Derudover er antallet af likviditetsplaner vokset i de senere år. Meget af denne vækst drives af solo-virksomhedsejere og højtydende fagfolk såsom lægegrupper, advokatfirmaer og andre fagfolk. (Se også: Hvordan selvstændige kan forberede sig på pension. )

For disse højtydende baby boomers kan kontantbalanceplanen være den bedste af alle verdener. De høje bidragsgrænser tilbyder store skattefradrag og for dem, der står bag deres pensionsopsparing, er det en god chance for at indhente.

Kontantbalanceplaner er imidlertid ikke billige for virksomheder med ansatte. Arbejdsgiverbidragene i en typisk 401 (k) -plan kan muligvis løbe mellem 3% og 4% af kompensationen. I en likviditetspension kan planlægge at disse omkostninger løber i intervallet 5% til 8%. Deltagerkonti modtager en årlig rentekredit, der kan være en fast rente på 5% eller en variabel som renten på den 30-årige statskasse.

De oprindelige installationsomkostninger løber normalt mellem $ 2.000 og $ 5.000. Hvert år skal en aktuar certificere, at planen er ordentligt finansieret. Dette bringer de årlige administrationsomkostninger i intervallet $ 2.000 til $ 10.000.

Deltagerkonti

Hver deltager har deres egen konto, ligesom i en 401 (k) -plan. Ved pensionering kan deltagerne tage deres betalinger som en livrente, eller i nogle planer er der en mulighed for at tage en engangsfordeling, der kan rulles over til en IRA. (Se også: Kan jeg trække mit IRA-bidrag på mit selvangivelse? )

Kontantbalanceplaner kan give finansielle rådgivere nogle fremragende muligheder for finansiel planlægning og pensionering til deres kunder. For højtydende solo-fagfolk kan disse planer tjene til det dobbelte formål at øge deres pensionsopsparing og give et højere skattefradrag end de fleste andre pensionsplanalternativer. Fordelene for ældre kunder, der måske ikke har sparet nok, er enorme. Ved pensionering kan de tage pengene som en månedlig annuitet eller rulle dem over til en IRA.

Den professionelle praksis skal have pengestrømmen til at finansiere disse planer på et konsekvent grundlag og skal være villig til at yde bidrag til deres andre ansatte ud over ejere og andre fagfolk. Når det er sagt, kan disse planer være ideelle til professionelle grupper såsom et advokatfirma eller en lægegruppe. De kan også fungere godt for producenter, distributører og andre virksomheder. Med hensyn til en virksomhed gælder de samme principper. Planen kan give ejeren og nøgleadministratorerne mulighed for at lægge store beløb til pension. Dette fungerer igen, så længe ejeren (e) er villige, og virksomheden er i stand til at støtte løbende bidrag til rang- og arkivmedarbejderne.

Kontantbalanceplaner tilbyder en grad af portabilitet, når medarbejdere forlader virksomheden, så længe de er omfattet af fordelen. I lighed med en almindelig pensionsordning, i tilfælde af, at arbejdsgiveren har økonomiske vanskeligheder, er deltagerens fordele forsikret af Pension Benefit Guaranty Corp. op til deres maksimale månedlige ydelsesgrænser.

Bundlinjen

Kontantbalancepension er et af de hurtigst voksende segmenter i små virksomheders pensionsplaner. De giver virksomhederne mulighed for at øge deres pensionsbidrag og modtage et betydeligt skattefradrag. Disse planer kan være et levedygtigt alternativ til den rigtige forretning. (Se også: Pensioneringsplanlægning for små virksomheder. )