Kapitalgevinster mod investeringsindkomst: Hvad er forskellen?

Forskellen mellem kapitalgevinster og andre typer investeringsindtægter er kilden til fortjenesten. At forstå forskellen er vigtig med hensyn til alt fra arkivering af skatter til planlægning af en pensionsstrategi.

Kapital henviser til det oprindelige investerede beløb. En kapitalgevinst er derfor den fortjeneste, der realiseres, når en investering sælges til en højere pris end den oprindelige købspris. Investeringsindtægter er fortjeneste, der stammer fra renteudbetalinger, udbytte, kapitalgevinster, der indsamles som følge af salg af et værdipapir eller andre aktiver, og anden fortjeneste foretaget gennem et investeringsmiddel af enhver art.

Gevinster fordeles mellem flere investorer på specifikke måder afhængigt af, hvordan investeringerne blev foretaget.

Her er et kig på forskellen mellem kapitalgevinster og investeringsindtægter.

Kapitalgevinster

En kapitalgevinst er en stigning i værdien af ​​et kapitalaktiv - enten en investering eller en fast ejendom - der giver det en højere værdi end den oprindelige købspris. En investor har ikke en kapitalgevinst, før en investering er solgt for et overskud.

Lad os for eksempel antage, at en investor har købt 100 aktier i selskabet ABC til $ 10 pr. Aktie. Kapitaludgifterne (CapEx) er derfor $ 10 x 100 eller $ 1.000.

Antag nu, at værdien af ​​hver aktie stiger til $ 20, hvilket gør den samlede investering til en værdi af $ 2.000 ($ 20 x 100 = $ 2.000). Hvis investoren sælger aktierne til markedsværdi, er den samlede indkomst $ 2.000. Kapitalgevinsten på denne investering er derefter lig med den samlede indkomst minus startkapitalen ($ 2.000 - $ 1.000 = $ 1.000).

Investeringsindkomst

Enkeltpersoner tjener for det meste nettoindkomst gennem beskæftigelsesindkomst, men at investere på de finansielle markeder kan også give yderligere indkomst, kaldet investeringsindkomst. Nogle investeringsindtægter kan henføres til kapitalgevinster. Indtægten, der ikke er et resultat af kapitalgevinster, henviser imidlertid til optjent rente eller udbytte.

I modsætning til kapitalgevinster afhænger afkastet for disse investeringer ikke af de indledende kapitaludgifter. I kapitalgevinsteksemplet kan man antage, at selskab ABC betaler et udbytte på $ 2 pr. Aktie for hver af de 100 aktier, som investoren købte. Hvis der udbetales udbytte før salget af aktier, er den genererede investeringsindkomst $ 2 x 100 eller $ 200.

Ved hjælp af et andet eksempel vil en sparekonto på i alt $ 5.000 med en årlig rente på 6% generere investeringsindtægter på i alt $ 300 ($ 5.000 x 0.06 = $ 300) i det første år.

Særlige overvejelser

En vigtig forskel mellem kapitalgevinster og andre typer investeringsindtægter er de satser, hvorpå de beskattes. Skattesatserne varierer afhængigt af investeringstypen, den genererede fortjeneste og hvor lang tid investeringen afholdes.

Kapitalgevinster klassificeres som kortvarige, hvis de realiseres på et aktiv, der blev holdt i mindre end et år. I dette tilfælde beskattes kortsigtede kapitalgevinster som almindelig indkomst for det skatteår. Aktiver indeholdt i mere end et år, før de blev solgt, vil blive betragtet som langsigtede kapitalgevinster ved salg.

Skatten beregnes kun på nettovinstgevinsten for det pågældende skatteår. Netto kapitalgevinster bestemmes ved at trække kapitaltab - indkomst tabt på en investering, der blev solgt til mindre end hvad det blev købt til - fra årets kapitalgevinster. De fleste investorer betaler en skattesats på kapitalgevinster på under 15%.

Key takeaways

• Kapitalgevinster og andre investeringsindtægter er forskellige afhængigt af overskuddets kilde.
• Kapitalgevinster er fortjenesten, når en investering sælges for mere end dens købspris.
• Investeringsindtægter er fortjeneste fra renteudbetalinger, udbytte, kapitalgevinster og ethvert andet overskud, der er foretaget gennem et investeringsmiddel.
• Kapitalgevinstskatter har enten en kortvarig eller langvarig klassificering afhængig af, om beholdningen var mere end et år.