Beregn straffe ved en 401 (k) tidlig tilbagetrækning

Generelt set er den eneste straf, der vurderes ved tidlige tilbagetrækninger fra en 401 (k) pensionsplan, den yderligere skat på 10%, der opkræves af IRS. Denne skat er på plads for at tilskynde til langsigtet deltagelse i arbejdsgiver sponsorerede pensionsopsparingsordninger.

Standard fortrædelsesforskrifter

Under normale omstændigheder har deltagere i en traditionel plan eller Roth 401 (k) -plan ikke tilladelse til at trække midler ind, før de når 59½ år eller bliver permanent ude af stand til at arbejde på grund af handicap. Selvom der er nogle variationer af denne regel for dem, der adskiller sig fra deres arbejdsgivere efter 55 år eller arbejder i den offentlige sektor, er størstedelen af ​​401 (k) deltagere bundet af denne forordning.

Beregning af den grundlæggende straf

Antag, at du har en 401 (k) plan til en værdi af $ 25.000 gennem din nuværende arbejdsgiver. Hvis du pludselig har brug for de penge for en uforudset udgift, er der ingen juridisk grund til, at du ikke blot kan likvidere hele kontoen. Du skal dog betale yderligere $ 2.500 på skattetid for privilegiet ved tidlig adgang. Dette reducerer effektivt din tilbagetrækning til $ 22.500.

Vestingsplaner

Selvom den eneste straf, som IRS pålægger tidlige udbetalinger, er den yderligere skat på 10%, er du muligvis stadig forpligtet til at miste en del af din kontosaldo, hvis du trækker for tidligt.

Udtrykket "optjening" henviser til den grad af ejerskab, som en medarbejder har på en 401 (k) -konto. Hvis en medarbejder er 100% overdraget, betyder det, at han har ret til den fulde saldo på sin konto. Selvom eventuelle bidrag, der ydes af medarbejdere til en 401 (k), altid er 100% overdraget, kan bidrag, der ydes af en arbejdsgiver, være underlagt en oprindelsesplan.

En oprindelsesplan er en bestemmelse i en 401 (k), der angiver det antal serviceår, der kræves for at opnå fuld ejerskab af en konto. Mange arbejdsgivere bruger oprindelsesplaner for at tilskynde til medarbejderopbevaring, fordi de kræver et vist antal års tjeneste, før medarbejderne har ret til at trække eventuelle midler, som arbejdsgiveren bidrager med, tilbage.

Specifikationerne for optjeningsplanen, der gælder for hver 401 (k) -plan, dikteres af den sponsorerende arbejdsgiver. Nogle virksomheder vælger en klippevinstingsplan, hvor medarbejderne er 0% tildelt i nogle få første år med service, hvorefter de får fuldt fordelt. En gradueret oprindelsesplan tildeler gradvis større optjeningsprocenter for hvert efterfølgende tjenesteår.

Beregning af den samlede straf

I eksemplet ovenfor skal du antage, at din arbejdsgiver sponsorerede 401 (k) indeholder en optjentplan, der tildeler 10% optjening for hvert tjenesteår efter det første hele år. Hvis du arbejdede i kun fire hele år, har du kun ret til 30% af din arbejdsgiverbidrag.

Hvis din saldo på 401 (k) består af lige store dele af medarbejder- og arbejdsgiverfonde, har du kun ret til 30% af de $ 12.500, som din arbejdsgiver har bidraget med, eller 3.750 $. Dette betyder, at hvis du vælger at trække den fulde indestående saldo på din 401 (k) efter fire års tjeneste, er du kun berettiget til at hæve $ 16.250. IRS tager derefter sit snit, svarende til 10% af $ 16.250 ($ 1.625), hvilket reducerer den effektive nettoværdi af din tilbagetrækning til $ 14.625.

Indkomstskat

En anden faktor, der skal tages i betragtning, når man foretager tidlige tilbagetrækninger fra en 401 (k), er virkningen af ​​indkomstskat. Bidrag til en Roth 401 (k) ydes med penge efter skat, så der forfalder ingen indkomstskatter, når bidrag trækkes tilbage. Dog ydes bidrag til traditionelle 401 (k) -konti med forudgående dollars, hvilket betyder, at eventuelle tilbagetrækkede midler skal medtages i din bruttoindkomst for det år, hvor distributionen tages.

Antag, at 401 (k) i eksemplet ovenfor er en traditionel konto, og din indkomstskattesats for det år, du trækker ind, er 20%. I dette tilfælde er din tilbagetrækning genstand for indtægtsnedsættelse, indkomstskat og den yderligere 10% strafafgift. Den samlede skattepåvirkning bliver 30% af $ 16.250 eller $ 4.875.

Bundlinjen

Som du kan se fra ovenstående eksempel, giver det mening at overveje alle dine muligheder, før du dypper ned i din 401 (k). I det mindste skal du forstå, hvad du kommer væk med, når du har beregnet straffen for tidlig tilbagetrækning og andre skatter, som du skylder.