Basel II
Basel II er et sæt internationale bankforskrifter, der er udarbejdet af Basel-udvalget for banktilsyn, der udjævner det internationale reguleringsfelt med ensartede regler og retningslinjer. Basel II udvidede regler for minimumskapitalkrav, der blev oprettet under Basel I, den første internationale lovgivningsmæssige overenskomst, og gav rammer for lovgivningsmæssig gennemgang samt opstillede oplysningskrav til vurdering af bankers kapitaldækning. Den største forskel mellem Basel II og Basel I er, at Basel II inkorporerer kreditrisiko for aktiver, der er indeholdt af finansielle institutioner til at bestemme regulatoriske kapitalkvoter.
01:10Hvad er Basel II?
Forståelse af Basel II
Basel II er en anden international banklovgivningsaftale, der er baseret på tre hovedpilarer: minimale kapitalkrav, lovgivningsmæssigt tilsyn og markedsdisciplin. Minimale kapitalkrav spiller den vigtigste rolle i Basel II og forpligter bankerne til at opretholde minimumskapitalkvoter for regulerende kapital over risikovægtede aktiver. Fordi bankreguleringerne varierede markant mellem lande inden indførelsen af Basel-aftaler, hjalp en samlet ramme for Basel I og efterfølgende Basel II lande med at lindre angst for regulatorisk konkurrenceevne og drastisk forskellige nationale kapitalkrav for banker.
Minimumskapitalkrav
Basel II indeholder retningslinjer for beregning af minimum regulatorisk kapitalforhold og bekræfter definitionen af regulerende kapital og 8% minimumskoefficient for regulerende kapital over risikovægtede aktiver. Basel II opdeler en banks støtteberettigede regulerende kapital i tre niveauer. Jo højere niveauet er, desto mindre underordnede værdipapirer har en bank lov til at medtage i det. Hvert niveau skal have en bestemt minimumsprocent af den samlede regulerende kapital og bruges som en tæller i beregningen af regulatorisk kapitalforhold.
Tier 1-kapital er den mest strenge definition af regulerende kapital, der er underlagt alle andre kapitalinstrumenter, og inkluderer egenkapital, oplyste reserver, tilbageholdt indtjening og visse innovative kapitalinstrumenter. Tier 2 er Tier 1-instrumenter plus forskellige andre bankreserver, hybridinstrumenter og mellemlange og langsigtede efterstillede lån. Tier 3 består af Tier 2 plus kortfristede efterstillede lån.
En anden vigtig del i Basel II er at finjustere definitionen af risikovægtede aktiver, der bruges som nævner i regulatoriske kapitalforhold, og beregnes ved at bruge summen af aktiver, der ganges med respektive risikovægte for hver aktivtype. Jo mere risikabelt aktivet er, jo højere er dets vægt. Forestillingen om risikovægtede aktiver er beregnet til at straffe banker for at have risikable aktiver, hvilket væsentligt øger de risikovægtede aktiver og sænker de regulatoriske kapitalforhold. Den vigtigste nyskabelse af Basel II i sammenligning med Basel I er, at den tager højde for kreditvurderingen af aktiver ved fastlæggelse af risikovægte. Jo højere kreditvurdering, jo lavere risikovægt.
Tilsyn med lovgivningen og disciplin på markedet
Regulerende tilsyn er den anden søjle i Basel II, der giver rammen for de nationale tilsynsorganer til at håndtere forskellige typer risici, herunder systemisk risiko, likviditetsrisiko og juridiske risici. Søjlen med markedsdisciplin indeholder forskellige oplysningskrav for bankers risikoeksponering, risikovurderingsprocesser og kapitaldækning, som er nyttige for brugere af årsregnskaber.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.