Bankafstemningserklæring

Hvad er en bankafstemningserklæring?

En bankafstemmingserklæring er et resumé af bank- og forretningsaktiviteter, der afstemmer en enheds bankkonto med dens økonomiske poster. Erklæringen skitserer indskud, udbetalinger og anden aktivitet, der påvirker en bankkonto i en bestemt periode. En bankafstemningserklæring er et nyttigt finansielt internt kontrolværktøj, der bruges til at modvirke svig.

01:20

Bankafstemningserklæring

Forståelse af bankafstemningserklæring

Bankafstemningsopgørelser sikrer, at betalingerne er blevet behandlet, og at kontantsamlinger er blevet deponeret i banken. Afstemningsopgørelsen hjælper med at identificere forskelle mellem banksaldoen og den bogførte saldo for at behandle nødvendige justeringer eller korrektioner. En revisor behandler typisk forsoningsopgørelser en gang om måneden.

Key takeaways

• En bankafstemmingserklæring opsummerer bank- og forretningsaktiviteter og afstemmer en enheds bankkonto med dens økonomiske poster.
• Bankafstemningsopgørelser bekræfter, at betalinger er blevet behandlet, og at kontantsamlinger er blevet deponeret på en bankkonto.
• Alle gebyrer, der opkræves på en konto af en bank, skal bogføres på en afstemningserklæring.
• Efter alle justeringer skal saldoen på en bankafstemningsopgørelse svare til den endelige saldo på bankkontoen.

Krævede oplysninger for at oprette bankafstemningserklæring

Udfyldelse af en bankafstemningsopgørelse kræver brug af både den aktuelle og den foregående måneds opgørelser, inklusive kontos lukningssaldo. Revisor udarbejder typisk bankafstemningsopgørelsen ved hjælp af alle transaktioner gennem den foregående dag, da transaktioner stadig kan forekomme på den faktiske kontoudato.

Alle indskud og udbetalinger, der bogføres til en konto, skal bruges til at udarbejde en forsoningserklæring.

Bankafstemningserklæring: Justering af saldo pr. Bank

Revisor justerer udgangssaldoen i kontoudtoget til at afspejle udestående kontroller eller udbetalinger. Dette er transaktioner, hvor betaling er på vej, men kontanterne er endnu ikke blevet accepteret af modtageren. Et eksempel er en check sendt 30. oktober. Ved udarbejdelse af 31. oktober-bankafstemningsopgørelsen er det usandsynligt, at checken, der blev sendt den foregående dag, er blevet indløst, så regnskabsføreren trækker beløbet fra banksaldoen. Der kan også indsamles betalinger, der endnu ikke er behandlet af banken, hvilket kræver en positiv justering.

Bankafstemningserklæring: Justering af saldo pr. Bøger

Saldoen på kontantkontoen i en virksomheds finansielle poster kan muligvis også kræves justering. For eksempel kan en bank opkræve et gebyr for at have kontoen åben. Banken trækker og behandler typisk gebyrerne automatisk fra bankkontoen. Ved udarbejdelse af en bankafstemningsopgørelse skal der derfor opføres eventuelle gebyrer, der tages fra kontoen, ved at udarbejde en journalpost.

En anden post, der kræver en justering, er optjente renter. Renter deponeres automatisk på en bankkonto efter en bestemt periode. Således kan regnskabsfører muligvis være nødt til at forberede en post, der øger de kontanter, der i øjeblikket vises i de finansielle poster. Når alle justeringer er foretaget i bøgerne, skal saldoen svare til den endelige saldo på bankkontoen. Hvis tallene er ens, er der udarbejdet en vellykket bankafstemningserklæring.

Relaterede vilkår

Hvad kontoutskrifter fortæller os En kontoudtog er en post, der typisk sendes til kontoindehaveren hver måned, og som opsummerer alle transaktioner på en konto i en bestemt tidsperiode. mere Hvad er en enestående check? En udestående check trækker på midlerne på den enkeltes eller virksomhedens bankkonto, men er endnu ikke indbetalt eller deponeret af betalingsmodtageren. mere Afstemning Afstemning er en regnskabsproces, der bruges til at bestemme, om pengene, der forlader en konto stemmer overens med det anvendte beløb. mere Definition af pengebøger En pengebog er en finansiel journal, der indeholder alle kontantindtægter og udbetalinger, inklusive bankindskud og udbetalinger. mere Små kontanter Små kontanter er et lille beløb kontant, der bruges til at betale udgifter, der er for små til at fortjener at skrive en check. mere Kontoudtog En kontoudtog er en periodisk oversigt over kontoaktivitet med en begyndelsesdato og en slutdato. flere Partner Links