60-dages rollover-regel for pensioneringsplaner

Der er en grundlæggende regel om overførsler, også overførsel af beholdningen af ​​en skattefordeles pension til en anden - uden at pådrage sig indkomstskatter og / eller sanktioner. Det er officielt kendt som 60-dages rollover-regel, fordi du skal indsætte alle dine midler til en ny IRA, 401 (k) eller en anden kvalificeret pensionskonto inden for 60 dage.

De fleste mennesker ser det som en tikkende tidsbombe. Imidlertid kan 60-dages rollover-reglen bruges til din fordel, hvis du har et behov for kontanter, og dine pensionskasser er din bedste kilde.

Key takeaways

• Med en direkte rollover overføres midler direkte fra en pensionskonto til en anden.
• Med en indirekte overførsel overtager du midler fra en pensionskonto og geninvesterer pengene personligt på en anden pensionskonto - eller bakker den samme.
• 60-dages rollover-reglen siger, at du skal geninvestere pengene inden for 60 dage for at undgå skatter og sanktioner.
• 60-dages rollover-regel giver dig i det væsentlige mulighed for at tage et kortvarigt lån fra en IRA eller 401 (k).

Rollover review: Direkte og indirekte rollovers

De fleste rollovers sker, uden at nogen faktisk rører ved pengene. Lad os sige, at du har forladt dit job, og du vil overføre din 401 (k) -konto til traditionel IRA. Du kan få din 401 (k) planadministrator direkte til at overføre 401 (k) penge til den IRA, du udpeger. Du kan gøre det samme med en ny 401 (k) plan på et nyt job. Denne form for trustee-to-trustee-transaktion kaldes en direkte rollover. Du undgår både skatter og besvær med denne mulighed.

Du kan også modtage en check udført på navnet på den nye 401 (k) eller IRA-kontoen, som du videresender til din nye arbejdsgivers planadministrator eller den finansielle institution, der har forældremyndighed over din IRA. For de fleste mennesker tilføjer denne mulighed bare et trin, skønt det sommetider er nødvendigt, hvis den gamle planadministrator ikke kan gøre administratoren til administratoren. Alligevel tæller dette som en direkte rollover: Skatter vil ikke blive tilbageholdt, fordi du teknisk set aldrig overtog midlerne - kontrollen for dem blev udført til kontoen.

I nogle tilfælde kan det dog være en god idé at tage den faktiske kontrol over midlerne med det formål at overføre pengene til en pensionskonto selv. Dette kaldes en indirekte rollover. Du kan gøre det med alle eller nogle af penge på din konto: Planadministratoren eller kontoforvalteren likviderer aktiverne og sender en check, der er foretaget til dig eller deponerer pengene direkte på din personlige bank / mæglerkonto.

Anvendelse af 60-dages rollover-regel

60-dages rollover-reglen kommer primært til at spille med indirekte rollovers (faktisk refererer IRS til dem 60-dages rollovers). Du har 60 dage fra den dato, hvor du modtager en IRA- eller pensionsplanfordeling til at rulle den over til en anden plan eller IRA. Hvis du ikke gør det, behandler IRS din udtræden som en tilbagetrækning - og hvis du er under 59½ år, en tidlig tilbagetrækning ved det. Du bliver soket af indkomstskatter på hele beløbet plus en 10% straf. Hvis du er over 59½, er der ingen straf, men du skylder stadig skatter.

Derfor anbefaler de fleste økonomiske og skattemæssige rådgivere direkte rollovers - mindre chance for forsinkelser og fejl. Skulle der ske noget med midlerne, der hurtigt bliver deponeret, hvis pengene går direkte til en konto eller en check er udført til kontoen (ikke dig), har du utilfredshed med at sige, at du nogensinde faktisk har taget en skattepligtig distribution. Selv med direkte rollovers bør du alligevel søge at få overført midler inden for de 60 dage.

Brug af 60-dages rulleringsregel til lån

Hvorfor ville du nogensinde foretage en indirekte rollover i betragtning af det tikkende ur? Fordi du måske har brug for at omveje midlerne på deres rejse fra pensionskonto til pensionskonto - eller fordi du har brug for dem, periode. IRS-reglerne siger, at du har 60 dage til at deponere pengene til den samme konto eller til en anden 401 (k) eller IRA - eller at deponere dem igen på den samme konto. Denne sidstnævnte bestemmelse giver dig dybest set muligheden for at tage et kortvarigt lån fra din konto.

Hvis du er 70½ eller ældre, kan du ikke rulle din nødvendige minimumsfordeling fra en IRA eller 401 (k) til en anden kvalificeret konto; dette ville blive betragtet som et overskydende bidrag.

Det er en strategi, der primært fungerer med IRA'er, da mange - men ikke alle - 401 (k) planer ofte giver dig mulighed for at låne penge alligevel og betale dig selv tilbage over tid med renter. Uanset hvad kan 60-dages rollover-reglen være en bekvem måde at låne penge fra normalt uberørelig pensionskonto på kort sigt, rentefri.

Det er enkelt nok at tage midlertidig kontrol over dine pensionskasser. Bed administratoren eller depotmanden om at kontrollere dig. Gør med det, hvad du vil. Så længe du deponerer pengene inden for 60 dage efter, at du har modtaget dem, behandles de ligesom en indirekte omlægning.

Undgå skatter med indirekte omlægninger

Men der er en skattekomplikation. Når din 401 (k) planadministrator eller din IRA forvalter skriver dig en check, skal de ifølge loven automatisk tilbageholde et vist beløb i skatter, normalt 20% af det samlede beløb. Så du får ikke så meget, som du måske har regnet med. Og for at tilføje fornærmelse mod skade skal du tilbageholde beløbet - de midler, du faktisk ikke fik - når du deponerer pengene Hvis du vil undgå at betale skat.

Et eksempel: Hvis du tager en $ 10.000-distribution fra din IRA, tilbageholder din depotmand skat - siger $ 2.000. Hvis du indbetaler en check på $ 8.000 inden for 60 dage tilbage til IRA, skylder du skat på de tilbageholdte $ 2.000. Hvis du udgør $ 2.000 fra andre indkomstkilder og deponerer hele $ 10.000, skylder du ikke skatter.

En anden måde at få penge fra din IRA inden alder 59½: En lidt kendt sektion af IRS-skattekoden, regel 72 (t). Det fritager dig for den sædvanlige tilbagetrækningsstraf, hvis du tager midlerne i henhold til en bestemt tidsplan, der varer i fem år, eller indtil du når 59½, alt efter hvad der er længere.

Sådan rapporterer du indirekte omlægninger

Der er tre skatterapporteringsscenarier. Fortsætter med eksempelvis ovennævnte eksempel på $ 10.000:

1. Hvis du deponerer hele det beløb, du har udbetalt, inklusive at udgøre de $ 2.000 i de tilbageholdte skatter, og du overholder 60-dages grænsen, kan du rapportere rollover som en ikke-beskatningsbar rollover.
2. Hvis du omfordeler de $ 8.000, du har udbetalt, men ikke de 2.000 $ -skatter, der er tilbageholdt, skal du rapportere $ 2.000 som skattepligtig indkomst, $ 8.000 som en ikke-beskatningsbar rollover og $ 2.000 som betalte skatter plus 10% -satsen.
3. Hvis du undlader at deponere nogle af pengene inden for 60 dage, skal du rapportere hele $ 10.000 som skattepligtig indkomst og $ 2.000 som betalt skat. Hvis du er under 59½, rapporterer du og betaler den yderligere 10% straf, medmindre du er berettiget til en undtagelse.

Begrænsninger til 60-dages rollover-regel

Naturligvis kan du kun bruge denne strategi, hvis du er 100% sikker på, at du vil kunne deponere pengene inden for det 60-dages vindue. Husk også, at du i en periode på 12 måneder kun har tilladelse til en indirekte IRA-rollover (selvom du har flere IRA'er). Imidlertid er direkte overførsler / trustee-to-trustee overførsler mellem IRA'er ikke begrænset til en pr. År; heller ikke er rollovers fra traditionelle til Roth IRA'er.

Rådgiver Insight

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA

Hvis du hæver midler fra en traditionel IRA, har du 60 dage til at returnere midlerne, eller du bliver beskattet. Hvis du er under 59½, betaler du også en bøde på 10%, medmindre du er berettiget til en hurtig tilbagetrækning under disse scenarier:

• Efter IRA-ejeren når 59½
• Død
• Samlet og permanent handicap
• Kvalificerede udgifter til videregående uddannelser
• Første gang boligkøbere op til $ 10.000
• Mængde af uudbetalte medicinske udgifter
• Sundhedsforsikringspræmier betalt, mens de er ledige
• Visse distributioner til kvalificerede militære reservister, der blev kaldt til tjeneste
• In-plan Roth IRA-omlægninger eller støtteberettigede distributioner bidrog til en anden pensionsplan inden for 60 dage

Der er en anden mulighed: Et lidt kendt afsnit i IRS-skattekoden tillader i det væsentlige lige periodiske betalinger årligt inden 59½. Det bestemmer, at du tager penge ud af din IRA i fem år eller indtil 59 ½ år, alt efter hvad der er længere.