Selvstyret IRA (SDIRA)
En selvstyret individuel pensionskonto (SDIRA) er en type individuel pensionskonto (IRA), der kan indeholde en række alternative investeringer, der normalt er forbudt fra almindelige IRA'er. Selvom kontoen administreres af en depotmand eller administrator, administreres den direkte af kontoindehaveren - grunden til, at den kaldes "selvstyret."
Tilgængelig som enten en traditionel IRA (som du yder skattemæssigt fradragsberettigede bidrag) eller som en Roth IRA (hvorfra du tager skattefri fordeling), er selvstyrede IRA'er bedst egnede til kyndige investorer, der allerede forstår de alternative investeringer, og som ønsker at diversificere på en skattefordeles konto.
Key takeaways
- En selvstyret IRA (SDIRA) er en type traditionel eller Roth IRA.
- Du kan have en række alternative investeringer, herunder fast ejendom, i en selvstyret IRA, som almindelige IRA'er ikke kan eje.
- Generelt er selvstyrede IRA'er kun tilgængelige gennem specialiserede firmaer, der tilbyder SDIRA-forældremyndighedstjenester.
- SDIRA depotmænd kan ikke give økonomisk eller investeringsrådgivning, så byrden ved forskning, due diligence og forvaltning af aktiver hviler udelukkende hos kontohaveren.
At forstå en selvstyret IRA (SDIRA)
Den største forskel mellem SDIRA'er og andre IRA'er er de typer investeringer, du kan holde på kontoen. Generelt er regelmæssige IRA'er begrænset til fælles værdipapirer som aktier, obligationer, indskudsbeviser og gensidige eller børshandlede fonde (ETF'er). Men SDIRAs tillader ejeren at investere i en meget bredere vifte af aktiver. Med en SDIRA kan du besidde ædle metaller, råvarer, private placeringer, begrænsede partnerskaber, skattelovcertifikater, fast ejendom og andre slags alternative investeringer.
Som sådan kræver en SDIRA større initiativ og due diligence fra kontoejeren.
Sådan åbner du en selvstyret IRA (SDIRA)
Hos de fleste IRA-udbydere kan du kun åbne en almindelig IRA (traditionel eller Roth) og kan kun investere i de sædvanlige mistænkte: aktier, obligationer og gensidige fonde / ETF'er. Hvis du ønsker at åbne en selvstyret IRA, har du brug for en kvalificeret IRA-forvalter, der er specialiseret i den type konto.
Ikke hver SDIRA-forvalter tilbyder den samme vifte af investeringer. Så hvis du er interesseret i et specifikt aktiv - siger, guldmarked - skal du sørge for, at det er en del af en potentiel depotudbyders tilbud.
Webstedet SelfDirectedIRA tilbyder en liste over IRS-kvalificerede kontoforvaltere.
SDIRA-forvaltere har ikke lov til at give økonomisk rådgivning (husk, at kontiene er selvstyrede ) - det er derfor, traditionelle mæglervirksomheder, banker og investeringsselskaber normalt ikke tilbyder disse konti. Det betyder, at du er nødt til at lave dit eget hjemmearbejde. Hvis du har brug for hjælp til at vælge eller styre dine investeringer, skal du planlægge at arbejde med en finansiel rådgiver.
Traditionel vs Roth Selvstyret IRA (SDIRA)
Selvstyrede IRA'er kan oprettes som traditionelle IRA'er eller som Roths. Men husk, at de to kontotyper har forskellige skattebehandlinger, støtteberettigelseskrav, bidragsretningslinjer og distributionsregler.
En vigtig forskel mellem en traditionel og Roth IRA er, når du betaler skatten. Med traditionelle IRA'er får du en forhåndsskatteafgift, men betaler skat af dine bidrag og indtægter, når du trækker dem tilbage under pensionering. På den anden side får du ikke en skattemæssig pause, når du bidrager til en Roth IRA. Men dine bidrag og indtægter vokser skattefrit, og kvalificerede distributioner er også skattefrie.
Der er selvfølgelig andre forskelle at overveje. Her er en hurtig gennemgang:
- Indkomstgrænser. Der er ingen indkomstgrænser for traditionelle IRA'er, men du skal tjene mindre end et bestemt beløb for at åbne eller bidrage til en Roth.
- Krævede minimumsfordelinger. Du skal begynde at tage RMD'er i alderen 70½ år, hvis du har en traditionel IRA. Roth IRA'er har ingen RMD'er i løbet af din levetid.
- Tidlige tilbagetrækninger. Med en Roth IRA kan du til enhver tid trække dine bidrag tilbage af enhver grund uden skat eller straf. Tilbagetrækninger er skattefri og straffri efter alder 59 1/2, forudsat at kontoen er mindst fem år gammel. Med traditionelle IRA'er er tilbagetrækninger strafferetlige fra 59½ år (husk at du skal betale skat for traditionelle IRA-tilbagetrækninger).
Disse samme regler gælder for hvilken version af en selvstyret IRA du har.
SDIRAs skal også overholde de generelle IRA's årlige bidragsgrænser: For 2019 er det $ 6.000 pr. År eller $ 7.000, hvis du er 50 år eller ældre.
Investering i en selvstyret IRA (SDIRA)
Selvstyrede Roth IRA'er åbner et stort univers af potentielle investeringer. Foruden standardinvesteringerne - aktier, obligationer, kontanter, pengemarkedsfonde og gensidige fonde - kan du besidde aktiver, der typisk ikke er en del af en pensionsportefølje.
For eksempel kan du købe investeringsejendom til at have på din SDIRA-konto. Du kan også eje partnerskaber og skattelettelser - endda en franchisevirksomhed.
Internal Revenue Service (IRS) forbyder dog et par specificerede investeringer i selvstyrede IRA'er, hvad enten det er Roth eller traditionel version. For eksempel kan du ikke have livsforsikring, S Corporation-aktier, investeringer, der udgør en forbudt transaktion (f.eks. En, der involverer "self-handler") og samleobjekter.
Samlerobjekter inkluderer en bred vifte af genstande, herunder antikviteter, kunst, alkoholholdige drikkevarer, baseballkort, memorabilia, smykker, frimærker og sjældne mønter (bemærk, at dette påvirker den slags guld, som en selvstyret Roth IRA kan holde). Kontakt en finansiel rådgiver for at være sikker på, at du ikke utilsigtet overtræder nogen af reglerne.
Selvstyret IRA (SDIRA) risiko
SDIRAs har mange fordele. Men der er et par ting man skal passe på:
- Forbudte transaktioner . Hvis du bryder en regel, kan hele kontoen betragtes som distribueret til dig. Og du vil være på krogen for alle skatter plus en straf. Sørg for at forstå og følge reglerne for de specifikke aktiver, du har på kontoen.
- Due diligence . Igen kan SDIRA-forvaltere ikke tilbyde økonomisk rådgivning. Du er alene. Sørg for at gøre dit hjemmearbejde og finde en god økonomisk rådgiver, hvis du har brug for hjælp.
- Gebyrer . SDIRA'er har en kompliceret gebyrstruktur. Typiske afgifter inkluderer engangs etableringsgebyr, årligt gebyr for første år, årligt fornyelsesgebyr. og gebyrer for betaling af investeringsregningen. Disse omkostninger tilføjes (og skærer ned i din indtjening).
- Din exit plan . Det er nemt at komme ud af aktier, obligationer og gensidige fonde: Bare placér en salgsordre hos din mægler, og markedet tager sig af resten. Ikke så med nogle SDIRA-investeringer. Hvis du for eksempel ejer en lejlighedsbygning, vil det tage nogen tid at finde den rigtige køber. Det kan være særlig problematisk, hvis du har en traditionel SDIRA og har brug for at begynde at tage distributioner.
- Svig. Selvom SDIRA-forvaltere ikke kan tilbyde økonomisk rådgivning, stiller de visse investeringer til rådighed. Securities and Exchange Commission (SEC) bemærker, at SDIRA-forvaltere typisk ikke vurderer "kvaliteten eller legitimiteten af enhver investering i den selvstyrede IRA eller dens promotorer."