Kvalificerende investering
En kvalificerende investering refererer til en investering, der er købt med forudgående indkomst, normalt i form af et bidrag til en pensionsplan. Midler, der bruges til at købe kvalificerede investeringer, beskattes ikke, før investoren trækker dem tilbage.
BREAKING DOWN Kvalificerende investering
Kvalificerende investeringer giver et enkelt incitament til at bidrage til visse typer sparekonti ved at udskyde skat, indtil investoren trækker pengene. Bidrag til kvalificerede konti reducerer den enkeltes skattepligtige indkomst i et givet år, hvilket gør investeringen mere attraktiv end en lignende investering på en ikke-kvalificeret konto.
Eksempel på en kvalificerende investering
For personer med høj indkomst kan udsættelse af skat på indtjening indtil distribution fra en pensionskasse potentielt give besparelser på et par måder. Overvej for eksempel et gift par, hvis bruttoindkomst ville skubbe dem lige over brudpunktet til en højere skatteklasse. I 2018 ville et gift par, der arkiverer i fællesskab, se en stigning i skattesatsen fra 24 procent til 32 procent på indtjeningen over $ 315, 001. Fordi IRS bruger marginale skattesatser, ville parets indtjening i 2018 mellem $ 82.501 og $ 157.500 beskattes med 24 procent.
Antag, at hver ægtefælles arbejdsgiver tilbød en plan på 401 (k), og parret maksimerede deres bidrag for året. Standardgrænsen for enkeltpersoner, der bidrager til 401 (k) planer i 2018, er $ 18.500, så parret kunne trimme $ 37.000 i alt fra deres skattepligtige indkomst, hvilket bringer det samlede antal ned fra $ 320.000 til $ 283.000, komfortabelt inden for 24 procent skatteområdet. Efter pensionering svarer skatten, som parret betaler for distribution, til deres indkomst efter pensionering, hvilket sandsynligvis vil være en smule mindre end deres samlede lønninger. I det omfang deres pensionsuddelinger forbliver under tærsklen for højere indkomstskatteparenteser, vil de drage fordel af forskellen mellem de marginale satser, de ville have betalt i nuet, og eventuelle lavere marginale satser, de betaler i fremtiden.
Roth IRA'er sammenlignet med kvalificerende investeringer
Investeringer, der er berettiget til udskudt skat, inkluderer typisk livrenter, aktier, obligationer, IRA'er, registrerede pensionsopsparingsplaner (RRSP) og visse typer af trusts. Traditionelle IRA'er og varianter rettet mod selvstændige erhvervsdrivende, såsom SEP og ENKEL IRA-planer, falder alle under kategorien kvalificerede investeringer. Roth IRA'er fungerer dog lidt anderledes. Når folk bidrager til Roth IRA'er, bruger de indkomst efter skat. Hvor kvalificerede investeringer tilbyder skattemæssige fordele ved at udskyde betaling af skat, tilbyder Roth IRAs en skattemæssig fordel ved at give bidragydere mulighed for at betale en skat på deres investeringsfonde på forhånd i bytte for kvalificerede distributioner. Under en Roth IRA undgår distributioner, der opfylder visse kriterier, yderligere beskatning, hvilket fjerner enhver beskatning af værdien af indskudte midler.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.