IRS Asset Beslaglæggelser: Kan det ske for dig?

Skatteydere, der ikke oprindeligt er i stand til at betale deres skat, kan først forvente at modtage nogle meddelelser i posten sammen med et sæt instruktioner, der forklarer deres rettigheder som skatteydere. Mange gange kan dette problem løses med en afbetalingsplan ved hjælp af formular 9465. Skatteydere, der skylder store saldoer på deres selvangivelse og nægter at kommunikere med IRS, vil imidlertid i sidste ende stå over for muligheden for at få en pant eller afgift på nogle eller alle af deres ejendom. Her er, hvordan denne proces fungerer, og hvordan den kan undgås. (Lær mere om formular 9465 i formular 9465: Betal ikke dine rygskatter uden det .)

Skatteopkrævning En føderal skattelovgivning er en offentlig meddelelse om, at nogen skylder skat til IRS. Det giver IRS myndigheden til at beslaglægge ethvert provenu fra salg af fast ejendom, der ejes af en kriminel skattemand. Reglerne for skatteopkrævning er beskrevet i afsnit 6321 i den interne indtægtskode. Skattepligtige forhindrer, at kriminelle skatteydere sælger deres ejendom med en klar titel, indtil IRS er fuldt ud betalt. Ydermere følger panteretten ejendommen og ikke skatteyderen / ejeren, hvilket betyder, at enhver, der er uheldig nok til at købe aktivet fra skatteyderen, også vil arve panteretten. Så har skattemyndigheden to personer, som den kan klare sig for sine penge.

Der er to typer skatteforpligtelser; den ene er en stille automatisk pantelån, og den anden involverer en meddelelse sendt fra IRS til optagerens kontor i skatteyderens bopælsregion. Den sidstnævnte type pantelister er opført af kreditrapporteringsbureauerne og vil have en betydelig negativ indflydelse på skatteyderens kreditværdighed. Den eneste måde, de kan frigives, er via fuld betaling plus renter og sanktioner, konkurs eller et kompromistilbud. Hvis tidsbestemmelsen for skatteopkrævning udløber, kan det også frigive pantelånet.

Appel og undgå skattelignelse Skatteydere kan protestere mod en skattelovgivning med IRS Office of Appeals. De skal forsøge at kontakte manageren for den enhed, der arkiverer pantelisten først. Hvis dette ikke forhindrer pantelisten, skal de sende formular 9423, anmodning om indsamling af appel, til indsamlingskontoret. En appelleansvarlig afgør skatteyderens sag inden for fem arbejdsdage. Det skal dog bemærkes, at disse trin sjældent forhindrer en pantelån. Skatteydere, der modtager meddelelser om panterettigheder, skal straks kontakte IRS eller skattebetalernes advokatservice og gøre deres bedste for at overbevise dem om, at det ikke er i deres bedste interesse at placere panteretten, fordi det reducerer din kredit score og derved forstyrrer din evne til at betale din skatter ved hjælp af et lån.

Skattebetalere, der har panterettigheder, der er placeret på flere ejendomme, kan være klogt at anmode om, at IRS frigiver pantelånet på en af ​​dem, så det kan sælges for at skaffe skat. IRS giver normalt denne anmodning. Når en panterettighed er opfyldt på nogen måde, skal IRS udstede en meddelelse om frigivelse af pant inden 30 dage efter betaling. Hvis der ikke udstedes nogen frigivelse, skal skatteyderen kontakte IRS Centralised Lien Processing Department i Cincinnati. (Lær mere om appeller i vores artikel Sådan appellerer du din IRS-revision .)

Skatafgift Hvis IRS ikke er i stand til at inddrive ubetalte skatter med en pantelån, er det næste skridt at opkræve skatteyderens aktiver. En afgift er den faktiske beslaglæggelse af skatteydernes aktiver ved IRS. Dette er den sidste metode til håndhævelse af beskatning, når alle andre forsøg på at opkræve skatter er mislykkedes. Bekendtgørelser om skatteafgift udstedes normalt til arbejdsgivere og finansielle institutioner for kriminelle skatteydere. Imidlertid vil ikke alle skatteydere, der får meddelelse om afgift, faktisk beslaglægges deres aktiver. Forskellige faktorer, såsom skatteyderens geografiske placering og betalingshistorik, bestemmer sandsynligheden for, at denne procedure finder sted.

Regler og procedurer for aktivafgift er beskrevet i afsnit 6330 i den interne indtægtskode. IRS skal give skatteyderen en skriftlig meddelelse om pålæg om at opkræve sammen med en forklaring af retten til at klage mindst 30 dage inden handling.

Undtaget aktiver Selvom IRS har myndighed til at beslaglægge langt de fleste af en skatteyderes aktiver, kan de ikke tage alt. Følgende er en liste over poster, der ikke er begrænset til IRS (fra 2009):

• Grundlæggende tøj
• Op til $ 7.700 personlige ting
• Op til $ 3, 860 til undervisningsbøger, handel eller professionelle lærebøger og udstyr
• 85% af dagpenge
• Ikke leveret mail
• Fordele ved jernbane- og kongresmedalje
• Arbejder kompensation
• Børnebidrag
• Minimum fritagelse for løn eller anden løn til at betale grundlæggende leveomkostninger
• Social sikkerhed og velfærd

Desværre inkluderer listen over undtagelser ikke biler. Skatteydere, der er afhængige af deres biler for at komme på arbejde, kan dog overtale skattemyndighederne til ikke at tage dem, for da kunne de ikke komme på arbejde og tjene penge til at betale deres skat. IRS kan også beslaglægge pensionskonti og boliger, men det vil kun gøre dette som en sidste udvej. Som vist på listen kan IRS også garnere lønninger, men ikke alle af dem. Skatteyderen skal have nok tilbage til at leve videre fra hver lønseddel. Skatteydere med lav indkomst eller personer med mange forsørgere kan være fritaget for pynt. Når først en lønafgift er implementeret, forbliver den i kraft, indtil alle tilbage-skatter er betalt fuldt ud.

Skatteydere kan prøve at afværge denne handling ved at forhandle med IRS og oprette en betalingsplan eller sælge et aktiv. Et tilbud i kompromis kan også fungere her, men mere drastiske foranstaltninger som konkurs eller skift af arbejdsgivere kan også være nødvendigt. Der er også situationer, hvor skatteyderne kan gave eller overføre visse aktiver til andre familiemedlemmer for at forhindre, at de bliver beslaglagt af IRS. At lægge papiraktiver i pengeskabe med deres eget skat-id-nummer kan ofte holde dem uden for rækkevidde. Skatteydere kan også forsøge at vise IRS, at et aktiv, der beslaglægges, har ringe værdi. Men den mest effektive strategi, når man håndterer afgifter, er at overbevise IRS om, at afgiften direkte vil skabe en økonomisk vanskelighed, der kun vil gøre det vanskeligere at betale skatten.

Når IRS har overtaget dine aktiver, vil den sælge dem på IRS-auktion til den højeste byder. Skatteydere kan fortsætte med at forhandle med IRS indtil den faktiske budproces begynder. Aktiver, der sælges på auktion, skal sælges til mindst deres dagsværdi; for eksempel kan et hus på $ 400.000 ikke sælges for $ 100.000. Imidlertid kan det være nødvendigt at foretage en vurdering for at håndhæve dette i nogle tilfælde.

Den nederste linje IRS har betydelig magt til at udstede pantelån og afgifter mod skatteydere, der nægter at betale deres skatteregninger. Dette kan være et meget effektivt middel til at opkræve skat i mange tilfælde, men skatteyderne har også rettigheder under denne procedure. Der er mange strategier, der kan bruges til at forsøge at forhindre eller forsinke IRS fra at beslaglægge personlige og forretningsmæssige aktiver. For mere information, kan du kontakte din økonomiske rådgiver eller en kvalificeret skatteadvokat.

For relateret aflæsning, se Overlevelse af IRS-revisionen og hvordan man appellerer til IRS-revisionen .