For tidlig distribution
En for tidlig distribution er enhver fordeling, der er taget fra en individuel pensionskonto (IRA), 401 (k) investeringskonto, udskudt livrente eller anden kvalificeret pensionsopsparingsplan, der udbetales til en støttemodtager, der er yngre end 59, 5 år gammel. For tidlige fordelinger er omfattet af en 10% straf for tidlig tilbagetrækning fra IRS som et middel til at afskrække sparere fra at bruge deres pensionsaktiver for tidligt.
BREAKING NED For tidlig distribution
Der er flere tilfælde, hvor de for tidlige regler om fordeling af fordeling er frafaldet, såsom for første gang huskøb, uddannelsesudgifter, medicinske udgifter og regel 72 (t), hvori det hedder, at en skatteyder kan tage IRA-tilbagetrækninger, før de er 59, 5, som så længe de tager mindst fem i alt væsentligt lige periodiske betalinger (SEPP'er).
Undtagelser fra for tidlig straffedistribution
I 1997 vedtog kongressen skatteyderne, som blandt andet gjorde det muligt for skatteydere at trække op til $ 10.000 fra skatteskyttede pensionskonti, hvis disse penge bruges til at købe et hjem for første gang. Amerikanske beslutningstagere var ivrige i 1990'erne med at vedtage politikker, der fremmede husejerskab, da de så husejerskab som det bedste middel til at fremme velstandssamling. Sprængningen af ejendomsboblen og de billioner af dollars i besparelser, der er tabt som et resultat, har rejst tvivl om disse politikers visdom, men mange af disse skattemæssige incitamenter for husejerskab forbliver i skattekoden.
Studerende kan også tidligt trække midler fra deres kvalificerede pensionskonti, hvis de bruger provenuet til kvalificerede uddannelsesomkostninger. Kvalificerede udgifter inkluderer undervisning, forsyninger eller bøger, der er nødvendige for at deltage i en akkrediteret institution for videregående uddannelse. Skatteydere kan ikke bruge midler, der er trukket tidligt til leveomkostninger. Skatteydere kan også bruge midler, de har trukket tilbage tidligt til medicinske udgifter. Du kan se en liste over medicinske udgifter godkendt af IRS i publikation 502.
Regel 72 (t) er en anden populær strategi til at undgå IRS-opkrævede, tidlige tilbagetrækningsgebyrer. Regel 72 (t) henviser til det afsnit i skattekoden, der fritager skatteyderne for sådanne gebyrer, hvis de modtager disse betalinger i væsentlig lige periodisk betaling. Det betyder, at du skal trække dine midler tilbage i mindst fem rater over fem år, hvilket gør denne strategi mindre end ideel for dem, der har brug for al deres besparelse med det samme.
Kongressen har skrevet disse undtagelser i skattekoden for at støtte skatteydernes adfærd, som den ser som i den offentlige interesse. Mens amerikanske politiske beslutningstagere ser at fremme pensionsopsparing som en af deres højeste prioriteter, har de gjort undtagelser i tilfælde af nye husejere eller dem, der er overbelastede med udgifter i forbindelse med skolegang og medicinsk behandling.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.