Hus dit pension med selvstyret fast ejendom IRAs

Ejendomsinvesteringer fra enkeltpersoner er stigende, men for det meste har det været begrænset til ejendomsinvesteringer (REIT) og gensidige fonde. Og selvom mange detailinvestorer køber, administrerer og lejer skattepligtige ejendomme, inkluderer mindre end 2% af pensionskonti fast ejendom af enhver art. Fremkomsten af ​​selvstyrede IRA'er, som ikke kun tillader, men opmuntrer til fast ejendomsprodukter, begynder imidlertid at ændre situationen. Direkte investering i fast ejendom bliver en stigende mulighed for pensionsorienterede investorer, der ønsker at drage fordel af ejendomsafkastet potentiale og dets evner som porteføljediversifier og inflationssikring.

Selvstyrede IRA'er tillader investorer det samme skøn, som de typisk har over deres skattepligtige investeringer, men muliggør skatteudskudt indtjeningsvækst. I form af en selvstyret IRA er investorer i stand til at investere direkte i fast ejendom, pantelån, private placeringer og andre ikke-traditionelle aktiver: Afsnit 408 i den interne indtægtskode giver mulighed for køb af ejendom med midler, der er indeholdt i mange fælles former for IRA'er, herunder en traditionel IRA, en Roth IRA og en forenklet medarbejderpension (SEP) IRA. Med sådanne strukturer kan investorer opnå betydelig fleksibilitet i investeringsmuligheder, større kontrol over deres pensioneringsaktiver og investeringspotentialet, som direkte ejendomsinvesteringer tilvejebringer. (For dem, der er interesseret i at købe ejendom direkte, giver Investing In Real Estate nogle nyttige råd.)

Selvstyrede IRA'er

En selvstyret IRA er en, der giver kontoejeren mulighed for aktivt at forvalte porteføljen, træffe investeringsbeslutninger og vælge produkter - alt fra aktier og obligationer til alternative investeringer - i stedet for at have en finansiel institution gør det.

For at investere ved hjælp af en selvstyret IRA, skal IRA afholdes med en kvalificeret administrator eller depotmand. Generelt leverer disse administratorer administrative tjenester, såsom vedligeholdelse af poster over bidrag og anden aktivitet, arkivering af påkrævede IRS-rapporter, udstedelse af klientudtalelser og levering af oplysninger, der vedrører de regler og regler, der regulerer IRA'er (for eksempel bidragsbegrænsninger og fradragsregler, reglerne for uddelinger og sanktioner for tidlige tilbagetrækninger).

Investeringsmuligheder for selvstyrede IRA'er

Investeringsmulighederne for selvstyrede IRA'er er normalt ikke begrænset til traditionelle aktiver, men inkluderer alt tilladt af IRS. Dette skaber et højere diversificeringspotentiale end almindelige IRA'er, hvor investeringer ofte er begrænset til gensidige fonde eller indskudsbeviser (CD'er) - for detaljer, se Hvad er forskellen mellem en selvstyrt IRA og en traditionel IRA? Selvom alle investeringstyper er tilladt i henhold til føderale regler, sørger ikke alle forvaltere for alle aktivklasser, herunder fast ejendom eller pantelån. Derfor skulle kontohavere tjekke hos depotmanden, inden IRA oprettes.

Ikke-tilladte investeringer

Disse IRA'er kan ikke investere i IRS-forbudte aktiver, såsom livsforsikring og samleobjekter, og skal følge de samme IRS-regler og forskrifter, der dækker almindelige IRA'er. (Læs mere om samlerobjekter i overvejelser om samleobjekter ).

Selvom IRA er en ikke-diskretionær konto, gør reglerne IRA-ejeren ansvarlig for overholdelse af alle lovgivningsmæssige krav. Da depotmanden normalt ikke bestemmer, om investeringen er i overensstemmelse med lovgivningsmæssige krav eller yder juridisk / skattemæssig rådgivning, bør investorer, der er interesseret i selvstyrede IRA'er, søge råd hos en uafhængig skat eller juridisk rådgiver.

Investeringsmuligheder

Ud over aktier og obligationer kan de investeringsmuligheder, der er tilgængelige for selvstyrede IRA'er, omfatte følgende slags fast ejendomskøretøjer:

• Selskaber med begrænset ansvar (LLC)
• Private begrænsede partnerskaber
• Sikrede og usikrede noter (realkreditlån og tillidshandlinger)
• Partnerskaber og joint ventures
• Privat lager
• Børsnoterede aktier, obligationer og gensidige fonde
• Andre investeringer
  • Domme / strukturerede afviklinger
  • Certifikater for salgssalg
  • Factoring
  • Tilgodehavender
• Enfamiliehuse og flerfamiliehuse
• Lejlighedsbygninger
• Kooperativer
• Condominiums
• Erhvervsejendom
• Forbedret eller uforbedret jord (gearet eller ikke-smart)

Det er vigtigt at finde en depotmand, der har erfaring med håndtering af disse investeringer, da der gælder særlige skatterapporteringsregler og operationelle procedurer.

Selvhåndterende forbudt

Du kan købe jord eller ejendom (bolig og erhverv) i din IRA, så længe det ikke resulterer i selvforhandling. Dette betyder, at du ikke kan købe et hjem eller en bygning, hvor du vil opholde dig eller gøre i erhvervslivet. Din IRA kan heller ikke købe nogen ejendom, der ejes af dig eller en virksomhed, hvor du eller visse medlemmer af din familie har en specificeret procentdel af ejerskab. IRA er også forbudt at sælge nogen ejendom til dig eller nogen af ​​de førnævnte parter.

Operationelle procedurer og skatter

Når du har givet dokumentationen og de korrekte instruktioner til køb af ejendommen, vil din IRA-forvalter starte køb af din IRA. Ejendommens titel afspejler navnet på din IRA-forvalter. Alle ejendomsadministration og ejendomsspecifikke udgifter skal foretages gennem IRA, så IRA skal have tilstrækkelige kontanter til at betale disse beløb. At skulle stole på ekstern kapital for at finansiere forvaltningsudgifter kan føre til tab af skattefordele eller indtræden af ​​sanktioner.

Hvis ejendommen er finansieret med gæld, kan den skabe det, der kaldes urelateret erhvervsbeskatningsbar indkomst (UBTI), som er skattepligtig under IRS-koden. Dette er i modsætning til andre indtægter, der udsættes skattepligtigt indtil de trækkes ud af IRA. Investorer, der ønsker at investere i gældsfinansierede aktiver, skal kontakte deres skatterådgiver for at undersøge de skattemæssige konsekvenser.

Tjekbogskontrol

For investorer, der ønsker større indflydelse på deres investeringer, er checkbook-kontrol en anden mulighed. Dette gør det muligt for IRA-ejeren at foretage køb ved at skrive checker på vegne af IRA. Transaktionerne lettes gennem en LLC, der ejes af IRA. Andre juridiske strukturer, såsom S-selskaber, er normalt ikke tilgængelige, da de ikke tillader IRA'er som investorer. Oprettelse af en LLC for at gøre sin IRA-investering kan give en investor endnu større kontrol over deres aktiver og reducere visse depotgebyrer. (Lær mere om fordelene ved LLCs og S-virksomheder i Skal du inkorporere din virksomhed? )

IRA-ejeren har typisk mulighed for at udføre visse administrationsfunktioner, såsom reklame, indsamling og deponering af huslejekontrol og betaling af relaterede regninger. Dette sætter investoren til en stor fordel, især når de køber tvangsauktioner til fast ejendom, som normalt er et tidsfølsomt forslag, der kræver evnen til at skrive kontrol på retsbygningstrinene. (Læs mere om afskærmning investeringer i afskærmning åbner Windows for investorer og afskærmning investeringer ikke en rig-hurtig venture .)

Implikationer ved pensionering

Direkte investering i fast ejendom har historisk set givet anledning til betydelig formue for investorer, der forstår risikoen for afkast af denne aktivklasse. Selvom mange detailinvestorer køber, administrerer og lejer skattepligtige ejendomme, inkluderer mindre end 2% af pensionskonti fast ejendom af enhver art. Brugen af ​​selvstyrede IRA'er giver investorer muligheden for direkte at investere i ejendom og andre ejendomsrelaterede aktiver, samtidig med at de traditionelle IRA'er skattefrister.

Bundlinjen

I form af en selvstyret IRA er investorer i stand til at investere direkte i fast ejendom, pantelån, private placeringer og andre ikke-traditionelle aktiver. I nogle tilfælde får IRA-ejere checkbogadgang til deres IRA-saldi. Med sådanne strukturer kan investorer opnå betydelig fleksibilitet i investeringsmuligheder, større kontrol over deres pensioneringsaktiver og investeringspotentialet, som direkte ejendomsinvesteringer tilvejebringer. (For dem, der er interesseret i at købe ejendom direkte, giver Investing In Real Estate nogle nyttige råd.)