Betaler modtagerne skat på livsforsikring?

Generelt set, når modtageren af ​​en livsforsikringspolice modtager dødsfradrag, regnes disse penge ikke som skattepligtig indkomst, og modtageren behøver ikke at betale skat for det.

Dog findes der nogle få situationer, hvor støttemodtageren beskattes for en del af eller hele provenuet fra en politik. Hvis forsikringstageren vælger ikke at få udbetalt fordelen straks efter sin død, men i stedet ejes af forsikringsselskabet i et givet tidsrum, kan modtageren muligvis betale skat af renter, der genereres i denne periode. Når der udbetales en dødsstøtte til et dødsbo, kan den eller de personer, der arver boet, muligvis betale skat på det.

Key takeaways

• Normalt skyldes der ingen skatter, når en modtager af en livsforsikringspolice modtager dødsfradrag; der er dog nogle få undtagelser.
• Hvis forsikringstageren har sørget for, at forsikringsselskabet skal holde forsikringen i et par måneder, før den overføres til modtageren, ville de renter, der er optjent i denne periode, normalt være skattepligtige.
• Hvis forsikringstageren har gjort modtageren af ​​forsikringen til et bo, snarere end en person, kan det være nødvendigt, at den person eller de personer, der arver boet, skal betale ejendomsskatter.

Renteindkomst

Indkomst optjent i form af renter er næsten altid skattepligtig på et tidspunkt. Livsforsikring er ingen undtagelse. Dette betyder, at når en støttemodtager modtager livsforsikringsprovenu efter en periode med renteophopning snarere end umiddelbart efter forsikringstagers død, skal han betale skat, ikke på hele fordelen, men på renterne. For eksempel, hvis dødsfradraget er $ 500.000, men det tjente 10% renter i et år, før han blev udbetalt, skylder modtageren skatter af væksten på $ 50.000.

I henhold til IRS, hvis livsforsikringspolitikken blev overført til dig for kontanter eller andre aktiver, er det beløb, du ekskluderer som bruttoindkomst, når du indgiver skat, begrænset til summen af ​​det vederlag, du betalte, eventuelle yderligere præmier, du betalte, og visse andre beløb - med andre ord kan du ikke betale for meget for en politik som en måde at skære ned på din skattepligtige indkomst.

Ejendoms- og arveafgift

I nogle tilfælde udbetales livsforsikringsprovenuet til den afdødes bo. Dette sker ofte, når forsikringsmodtageren går forud for forsikringstageren i døden, og ingen betingede støttemodtagere er navngivet. Dødsfradrag tilføjer værdien af ​​boet, som kan være underlagt ejendomsskat eller arveafgift. Den nemmeste måde at undgå denne situation er at navngive en primær og betinget støttemodtager til en livsforsikring.

Rådgiver Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

En testament kan omfatte en "fordelingsklausul", der fører til skattemæssige forpligtelser for støttemodtageren. F.eks. Kan klausulen angive, at hvis der er nogen ejendomsskat, der skal betales, betales de forholdsmæssigt af de modtagere, der modtager aktiverne fra støttemodtageren. Under denne omstændighed ville der være en forfalden ejendomsskat, men ikke en indkomstskat.Det er muligt, at der kan være en vis indkomstskat, når livsforsikringsselskabet betaler udbyttet af politikken til støttemodtageren over en længere periode. Politiets ansøgningsbeløb modtages dog skattefrit, og loven kræver også, at forsikringsselskabet betaler renter til støttemodtageren fra dødsdagen, indtil de betaler udbyttet.