Fordele ved en afhængig pleje FSA

IRS giver familier mulighed for at få skattelettelser for omkostningerne ved pleje af børn eller andre pårørende. Dette er især nyttigt, da flere familier, der passer på små børn, også tager ældre forældre i stedet for at lægge dem på en pleje eller hospice. En plan, der tilbydes af nogle arbejdsgivere, er den afhængige pleje-konto (FSA). Den afhængige pleje FSA deler nogle ligheder med den mere almindelige FSA for sundhedsydelser. Nogle af de restriktive bestemmelser, såsom bestemmelsen om "bruge den eller tab den", forhindrer FSA'er i at være mere populære, men det kan være et vigtigt skatteplanlægningsværktøj for mange familier.

Hvad er en afhængig pleje FSA?
En afhængig pleje FSA er en skattefordel plan, der tilbydes af arbejdsgivere og godkendt af IRS. Det giver planabonnenter mulighed for at deponere penge fra deres løncheck i planen hele året, som derefter kan bruges til at betale støtteberettigede plejeudgifter. Denne type FSA kan bruges i takt med eller i stedet for at kræve den afhængige skatteafgift og børnepasning ved selvangivelsen ved udgangen af ​​året. Planen tilbydes kun via en arbejdsgiver og kan ikke abonneres på andet. Som med alle andre IRS-godkendte planer er der grænser. Kvalificeringskrav og andre regler, der skal overholdes for at oprette og bruge en afhængig pleje FSA. Hver plan fungerer lidt anderledes, men de grundlæggende regler og begrænsninger er stadig de samme.

Hvem er berettiget?
Formålet med planen er at give arbejdende enkeltpersoner en skattemæssig fordel for at betale for børn eller anden afhængig pleje, der giver skattebetaleren mulighed for at arbejde. For at være berettiget til at kræve fordelene ved en DCFSA, skal begge ægtefæller enten arbejde eller være på udkig efter arbejde. Støtteberettigelse strækker sig også til dem, der er ude af stand til at arbejde på grund af en fysisk eller psykisk svækkelse og til dem, der er i skole på fuld tid.

Den afhængige skal opholde sig i samme hus som skatteyderen og ellers kunne hævdes som forsørger. Dette krav til ophold er dagligt. Hvis den afhængige kun bor hos dig en del af året, kan du kun kræve refusion for udgifter for omkostninger, der er afholdt i denne periode.

Kvalificerede ansøgere inkluderer:

• børn under 13 år
• ældre forældre eller andre skatteafhængige (såsom børn over 13 år), der ikke kan pleje sig selv på grund af en fysisk eller psykisk svækkelse
• en ægtefælle, der kræver pleje

Bidragsgrænser
Du kan bidrage med et maksimalt beløb til din DCFSA på $ 5.000 om året, hvis du er gift og arkiverer sammen med din ægtefælle, eller hvis du er enlig. Du er begrænset til $ 2.500 årligt, hvis du er gift og arkiverer separat. De fleste planbidrag ydes direkte gennem lønfradrag. Dine samlede årlige anslåede afhængige plejeomkostninger divideres med antallet af lønsedler i et år, og dette beløb tages direkte af kontrollen. Dette reducerer den skattepligtige indkomst på hver lønseddel og spreder fordelen gennem året. Føderale og statslige skatter samt fradrag for Medicare og social sikring beregnes på indtægten netto efter bidrag. I modsætning til en FSA til sundhedsydelser er planen ikke forfinansieret af arbejdsgiveren, og du kan kun bruge op til det, du har på kontoen på ethvert tidspunkt. For eksempel kan du planlægge at bruge $ 4.000 på dagplejegebyrer for året, men muligvis har du kun $ 1.200 på kontoen tidligt på året, når en betaling skal betales. Du får kun refunderet $ 1.200, indtil du opbygger flere bidrag.

Kvalificerede udgifter
De fleste udgifter, der vedrører pleje af dine pårørende for at give dig mulighed for at arbejde, er berettigede. Disse inkluderer:

• dagpleje eller dagtidsudgifter til voksenpleje
• udgifter til hjemmepleje, herunder udgifter til ansættelse af en barnepige-husholderske
• udgifter til sommerdag lejr (mens forælderen ikke er på ferie)
• før-skole og efter-skolepleje
• eventuelle indbetalinger på andre støtteberettigede udgifter, så længe plejen senere blev leveret

Ikke-støtteberettigede udgifter
Disse inkluderer:

• børnebidrag betalinger
• overnatning lejr udgifter
• eventuelle udgifter i forbindelse med uddannelse, f.eks. udflugter
• undervisning på private skoler
• børnehaveomkostninger
• udgifter til medicinsk behandling
• aktiviteter såsom sportsafgifter, musikundervisning eller serviceorganisationsmedlemskab
• udgifter til tjenester leveret af nogen af ​​dine andre skatteafhængige, herunder mindre børn
• måltider
• husholdningsservice, der ikke leveres i tandem med børnepasning eller afhængig pleje
• leve-i hospice eller plejehjem omkostninger

Sådan fungerer refusion
Der er to hovedmåder til at administrere støtteberettigede udgifter på en DCFSA. Nogle planer vedhæfter betalingskort, så du kan betale udgifter direkte til plejeudbyderen. På denne måde, så længe udgifterne er støtteberettigede, behøver du ikke være ude af lommen for udgiften. De fleste planer fungerer dog stadig efter refusionsmodellen. Du betaler udgiften ud af dine egne penge til udbyderen, og udfyld derefter papirarbejde for at få en refusionskontrol eller direkte indbetaling fra planadministratoren. Dette kan tage flere uger, før du får dine penge tilbage, så det er vigtigt at planlægge udgifter i overensstemmelse hermed. Du bliver også nødt til at indsende udgiftskvitteringer med refusionsanmodningen, der indeholder datoen for udgiften, type udgift og detaljer om udbyderen, f.eks. Personnummer for individuelle plejepersonale. Du kan kun kræve udgifter, der er afholdt inden for planåret, selvom nogle planer giver mulighed for en afdragsfri periode på en eller to måneder ved årets udgang.

Dependent Care FSA Vs. Skattefradrag for børn og forsørgerpleje
IRS indstiller de samme støtteberettigelseskrav for børn og afhængig pleje (CDCC) som for afhængig pleje FSA. De samme udgifter er også kvalificerede. Skattefordelen fungerer dog grundlæggende forskelligt. FSA tillader, at udgifterne trækkes fra din skattepligtige indkomst; Derfor ændres fordelens størrelse afhængigt af din indkomst og skatteklasse. Jo højere din indkomst, desto højere er dine skattebesparelser. På den anden side er CDCC en kredit, der udgør en procentdel af udgiften. Procentdelen falder, når indkomsten stiger. Kreditten starter ved 35% for indkomst op til $ 15.000 til 20% for indkomst over $ 43.000. Derfor, jo højere din indkomst, desto lavere er skattefordelen. Kreditten trækkes direkte fra skattesaldoen, der skyldes årets udgang. CDCC kapsler også støtteberettigede udgifter til $ 3.000 for en afhængig og $ 6.000 for to eller flere, op til et maksimum på 100% af den årlige indkomst for den lavtindtægte ægtefælle. For eksempel, hvis du tjener $ 40.000, og din ægtefælle tjener $ 2.000, vil du være i stand til at kræve udgifter op til maksimalt $ 2.000.

Du kan have både en afhængig pleje FSA og være berettiget til at kræve kredit men ikke for de samme udgifter. Du kan vælge et hvilket som helst køretøj for at kræve skattefordelen ved en udgift, afhængigt af hvilket giver dig den største skattefordeling.

Andre overvejelser
Der er nogle spørgsmål, du skal overveje, når du beslutter at abonnere på din arbejdsgivers DCFSA:

• du skal bruge alle dine bidrag i året på kvalificerede udgifter, ellers mister du dem. Du kan ikke opføre en saldo på din konto fra år til år. Dette er kendt som "brug det eller tab det" -bestemmelsen.
• Når du først har fastlagt dine finansieringsniveauer, kan du ikke ændre dine bidrag, medmindre du har en kvalificerende begivenhed, såsom et ægteskab, en baby, en død eller en skilsmisse. I disse tilfælde har du et kort vindue, normalt 30 dage, til at foretage ændringer i dine bidragniveauer.
• skal du udfylde IRS-formular 2441 for at bestemme dine støtteberettigede udgifter og arkivere det hvert år med dit selvangivelse.

Strategier for skatteplanlægning
Hvorvidt det er mere fornuftigt at kræve afhængige plejeomkostninger under en FSA eller skattekreditten afhænger af din og din ægtefælles situation og skattepligtige indkomstniveauer. Generelt vil en FSA give en større skattemæssig fordel for dem i højere skatteanlæg. I skatteparenteser under 35% overskrider kreditgivningen FSA-fradraget. Hvis en ægtefælle indtægter meget lidt skattepligtig indkomst (som det kan være tilfældet med selvstændige erhvervsdrivende), kan kreditten være begrænset til et lavere beløb end tilladt med FSA. I en-afhængige familier tillader FSA op til $ 5.000 i støtteberettigede udgifter, mens skattefradraget er begrænset til $ 3.000. Når der er to eller flere afhængige, tillader kredit $ 6.000 mod $ 5.000. Da skattefradraget ikke kan refunderes, og FSA kun tillader et fradrag op til 100% af den samlede skattepligtige indkomst, kan det være en god idé at udsætte andre fradrag og kredit, f.eks. Til donationer, der kan videreføres, så du kan maksimere den afhængige og ydelser til børnepasning.

Bundlinjen
Oprettelse af en afhængig pleje FSA med din arbejdsgiver kan hjælpe med at styre betydelige udgifter, når du skal finde pleje af børn eller andre pårørende. Det skal styres omhyggeligt for at sikre, at du bruger alle dine bidrag og ikke mister dem. Beregn skattebesparelserne for både DCFSA og CDCC for at sikre, at du vælger den mulighed, der giver dig og din familie mest gavn.