Er skattefradragsandele for gensidig fonds fradrag?

Det korte svar på, om udgifter til gensidig udgift er fradragsberettigede, er "Nej", men det lange svar er imidlertid mere kompliceret. IRS udgiver et dokument med titlen "Offentliggørelse 529 - Diverse fradrag", der indeholder en lang liste over tilladte afskrivninger. Generelt er udgifter fradragsberettigede, hvis de overstiger 2% af skatteyderens justerede bruttoindkomst eller AGI. For eksempel kan en skatteyder med en AGI på $ 100.000 ikke afskrive sine første $ 2.000 af diverse udgifter, men alt over dette beløb er fradragsberettiget efter IRS-regler. I henhold til publikation 529 er nogle investeringsrelaterede omkostninger berettigede til fradrag. For eksempel er "kontoransættelse og kontorleje ved pleje af investeringer" og "investeringsgebyrer og udgifter" fradragsberettigede udgifter.

Tæller gensidige fondsudgifter?

Det kan se ud til, at udgifter til gensidige fonde falder inden for denne kategori, men der er en fangst. Diverse udgifter er kun fradragsberettigede, hvis de producerer eller indsamler skattepligtig indkomst, der kan inkluderes i din AGI. Specifikt på side 10 i publikation 529 hedder det: "Du kan trække investeringsgebyrer, depotgebyrer, tillidsadministrationsgebyrer og andre udgifter, du har betalt for at styre dine investeringer, der producerer skattepligtig indkomst."

Hvad betyder IRS-reglerne?

I tilfælde af gensidig udgiftsforhold angiver IRS-regler de gebyrer, der betales til investeringsforvaltere, reducerer en persons AGI og er derfor ikke fradragsberettigede. For eksempel resulterer en aktiefond, der returnerede 10% og havde en omkostningsprocent på 1%, en skattepligtig gevinst på 9%. Investeringsgebyrer bliver allerede taget ud af AGI-ligningen, så fratrækning af dem på dit selvangivelse dobbeltdyppes.