Sådan opretter du en forretningsopfølgningsplan

For mange små virksomhedsejere kan opretholdelse af positiv pengestrøm og en stabil balance være en løbende kamp, ​​der bruger næsten al deres tid. Selv pensionering forekommer ofte som en fjern plet i horisonten, hvad så meget let har planer om at overdrage virksomheden. Imidlertid er etablering af en sund forretningsopfølgningsplan fordelagtig for de fleste virksomhedsejere og kan være absolut nødvendig for nogle.

For virksomhedsejere, der er ved eller i nærheden af ​​pension, kan spørgsmålet om arv ikke ignoreres. I denne artikel tager vi dig gennem de trin, du vil tage for at oprette en vellykket successionsplan.

Det er ikke let at vælge en efterfølger

Mange faktorer bestemmer, om en rækkefølgende plan er nødvendig, og sommetider vil det logiske og lette valg være at sælge forretningslåsen, materiel og tønde ganske enkelt. Mange ejere foretrækker dog tanken om, at deres forretninger fortsætter, selv efter at de er væk.

At vælge en efterfølger kan være så let som at udpege et familiemedlem eller en assistent til at indtage ejerens sted. Der kan dog være flere partnere eller familiemedlemmer, som ejeren skal vælge - hver med et antal styrker og svagheder, der skal overvejes. I dette tilfælde kan en varig harme fra dem, der ikke blev valgt, ske, uanset hvilket valg der i sidste ende træffes. Partnere, der ikke har brug for eller ønsker en efterfølger, kan simpelthen sælge deres del af virksomheden til de andre partnere i virksomheden i en buy-sell-aftale.

Hvor meget er erhvervslivet værd?

Når forretningsejere beslutter at udbetale (eller hvis døden træffer afgørelsen for dem), skal en bestemt dollarværdi for virksomheden bestemmes, eller i det mindste den spændende andel af den. Dette kan ske enten gennem en vurdering af en certificeret revisor (CPA) eller ved en vilkårlig aftale mellem alle involverede partnere. Hvis selskabets del udelukkende består af aktier i børsnoteret aktie, bestemmes værdien af ​​ejerens interesse af aktiens nuværende markedsværdi. (Læs mere Sådan skriver du en forretningsplan for mere ).

Livsforsikring: Standard overførselskøretøj

Når en fast dollarværdi er bestemt, købes livsforsikring på alle partnere i virksomheden. I tilfælde af at en partner går videre, før han afslutter sit forhold til deres partnere, bruges dødsydelsesprovenuet derefter til at købe den afdøde partners andel af virksomheden og fordele den lige mellem de resterende partnere.

Der er to grundlæggende arrangementer brugt til dette. De er kendt som "tværkøbsaftaler" og "enhedskøbsaftaler." Selv om begge i sidste ende tjener det samme formål, bruges de i forskellige situationer.

Tværkøbsaftaler

Disse aftaler er struktureret, så hver partner køber og ejer en politik for hver af de andre partnere i virksomheden. Hver partner fungerer som både ejer og modtager på samme politik, idet hver anden partner er forsikret. Når en partner dør, udbetales derfor den pålydende værdi af hver politik på den afdøde partner til de resterende partnere, som derefter vil bruge politiets provenu til at købe den afdøde partners andel af virksomheden til en tidligere aftalt pris.

Forestil dig som eksempel, at der er tre partnere, der hver ejer lige andele af en virksomhed til en værdi af $ 3 millioner, så hver partners andel værdsættes til $ 1 million. Partnerne ønsker at sikre, at virksomheden videreføres jævnt, hvis en af ​​dem dør, så de indgår en tværkøbsaftale. Aftalen kræver, at hver partner udfører en $ 500.000-politik for hver af de to andre partnere. På denne måde, når en af ​​partnerne dør, vil de to andre partnere hver blive betalt $ 500.000, som de skal bruge til at købe den afdøde partners andel af virksomheden.

Aftaler om enhedskøb

Den åbenlyse begrænsning her er, at det for en virksomhed med et stort antal partnere (fem til ti partnere eller mere) bliver upraktisk for hver partner at opretholde separate politikker for hver af de andre. Der kan også være betydelig ulighed mellem partnere med hensyn til forsikring og som et resultat omkostningerne ved hver politik.

Der kan endda være problemer, når der kun er to partnere. Lad os sige, at den ene partner er 35 år gammel, og den anden er 60 år gammel - der vil være en enorm forskel mellem de respektive udgifter til politikkerne. I dette tilfælde bruges ofte en enhedskøbsaftale i stedet.

Ordningen med køb af enheder er meget mindre kompliceret. I denne type aftaler køber virksomheden selv en enkelt politik for hver partner og bliver både politiksejer og modtager. Når enhver partner eller ejer dør, vil virksomheden anvende det politiske udbytte til at købe den afdøde persons andel af virksomheden i overensstemmelse hermed. Prisen for hver politik er generelt fradragsberettiget for virksomheden, og virksomheden "spiser" også alle omkostninger og tegner egenkapitalen mellem partnere.

Tre grunde til at have en forretningsopfølgningsplan

Oprettelse og implementering af en sund rækkefølgen vil give flere fordele for ejere og partnere:

1. Det sikrer en behagelig pris for en partners andel af virksomheden og eliminerer behovet for værdiansættelse ved dødsfald, fordi forsikrede på forhånd accepterede prisen.

2. De politiske fordele vil øjeblikkeligt være tilgængelige for at betale for afdødes andel af virksomheden uden likviditet eller tidsbegrænsninger. Dette forhindrer effektivt muligheden for en ekstern overtagelse på grund af pengestrømsproblemer eller behovet for at sælge virksomheden eller andre aktiver for at dække udgifterne til den afdødes interesse.

3. En arveplan kan i høj grad hjælpe med at etablere en rettidig afvikling af afdødes bo.

Bundlinjen

Korrekt forretningsplanlægning kræver omhyggelig forberedelse. Virksomhedsejere, der søger en jævn og retfærdig overgang af deres interesser, bør søge en kompetent, erfaren rådgiver til at hjælpe dem i denne forretningsbeslutning. (Forretningssucces er kun en pensionsovervejelse. Se Kom godt i gang med din ejendomsplan for mere ).