Skattes aktieudbytte og aktiesplit?

Hvis aktier holdes på en pensionskonto, beskattes ikke aktieudbytte og aktiesplit, når de er optjent. Generelt på en ikke-pensionskontokonti er enhver indkomst skattepligtig i det år, den modtages. Dette inkluderer udbytte, realiserede kapitalgevinster og renter. Kvalificeret udbytte er betalinger, der er foretaget fra forretningsindtægter efter skat og beskattes med en fast sats på 15 procent for aktionærer, der falder ind under bestemte indkomsttærskler. Aktiesplit er ikke en afgiftspligtig begivenhed, men de påvirker omkostningsgrundlaget for en aktionær. For at bestemme, hvornår og hvor meget skat der skyldes for en af ​​disse begivenheder, skal du se på følgende kriterier og gennemgå de grundlæggende regler for investeringsskatter.

Udbytte, der er modtaget på en konto, nummereres, og en formular 1099-DIV sendes af mæglerfirmaet for at rapportere det samlede beløb for hvert skatteår. Disse betalinger er underlagt 15 pct. Skat, uanset om der modtages kontant, eller udbytte geninvesteres for at købe flere aktier. Form 1099-DIV viser en fordeling på kvalificeret udbytte og almindeligt udbytte. Kvalificeret udbytte er dem, der udbetales af amerikanske virksomheder eller af udenlandske virksomheder, hvis bopælslande har særlige skatteaftaler med De Forenede Stater. Hvis udbyttet kommer fra et udenlandsk selskab uden en sådan traktat, kaldes betalingerne almindeligt udbytte, der beskattes som almindelig indkomst. For eksempel, hvis en aktionær i ABC, et amerikansk selskab, modtager $ 250 i udbytte for året, klassificeres disse som kvalificeret udbytte, så den skyldige skat er 15 procent eller $ 37, 50.

Aktiesplit er forskellig fra udbytte, da det ikke er udlodning af forretningsoverskud. Når du prøver at forstå aktiesplittelser eller omvendt opdelinger, skal du indse, at de kun er en omstrukturering af udestående aktier og kurs pr. der påløber ingen skat. For eksempel ejer en investor 100 aktier af ABC til $ 80 per aktie til en samlet omkostning på $ 8.000. Hvis virksomheden udsteder en split 2 for 1, ejer investoren derefter 200 aktier til $ 40 pr. Aktie, men hans samlede omkostninger forbliver de samme, så der ikke påløber nogen gevinst eller tab. Aktiesplittet påvirker kun omkostningsgrundlaget pr. Aktie. Hvis der ikke foretages yderligere investeringer i ABC, er det ikke vanskeligt at finde ud af omkostningsgrundlaget, når aktierne sælges. At beregne omkostningsgrundlag kan være vanskeligt, når yderligere køb foretages efter en aktiesplit.

Sammenfattende er udbytte og anden indkomst til en ikke-pensionskonto skattepligtige, mens virkningerne af en aktiesplit ikke beregnes til skatteformål, før bestanden er solgt. Når den er solgt, justerer investoren omkostningsgrundlaget til at redegøre for de aktier, der har oplevet opdelingen. Det er vigtigt for investorer at samarbejde med deres økonomiske rådgivere og skattefagfolk for at bestemme, hvordan udbytte og aktiespredning påvirker deres skattesituationer. For eksempel har kvalificeret udbytte siden 2013 beskattet en sats på 20 procent for højere indtægter.

Rådgiver Insight

Scott Gaynor, CFP®, AIF®
KCS Wealth Advisory, LLC, Los Angeles, CA

For aktieudbytter afhænger det af kontotypen. For pensionskonti beskattes aktieudbytte ikke. På en ikke-pensionskonto beskattes kvalificeret udbytte til langsigtede kapitalgevinstsatser afhængigt af din skatteklasse (føderale satser er 0%, 15% eller 20%), mens ikke-kvalificerede udbytter beskattes med almindelige indkomstsatser som almindelig indkomst. Investorer skal også have aktier i mere end 60 dage i løbet af den 120-dages holdeperiode. Generelt betragtes de fleste regelmæssige udbytter fra amerikanske virksomheder som kvalificerede, med nogle undtagelser.

Aktiesplitning er generelt ikke skattepligtig, da omkostningsgrundlaget pr. Aktie opdateres for at afspejle den nye aktiestruktur og pris, så den samlede markedsværdi er den samme. Da du ikke har opnået gevinster på aktiesplitten, skyldes der ingen skatter.