Tre-årig regel
Den tre-årige regel henviser til afsnit 2035 i den amerikanske skattekode. Det bestemmes, at aktiver, der er begavet gennem en ejendomsoverførsel, eller aktiver, som den oprindelige ejer har afstået fra, skal medtages i bruttoværdien af den oprindelige ejers bo, hvis overførslen fandt sted inden for tre år efter hans eller hendes død . Hvis begavede aktiver ikke opfylder kravene, tilføjes værdien af aktiverne til værdien af boet på tidspunktet for den oprindelige ejers død, hvilket øger dens værdi og de ejendomsskatter, der er pålagt det.
Nedbrydning af treårs regel
Den tre-årige regel forhindrer individer i at skabe aktiver til deres efterkommere eller andre parter, når døden er nært forestående i et forsøg på at undgå ejendomsskatter. Reglen inkluderer ikke alle aktiver, der er begavet eller overført i disse tre år, og er hovedsageligt fokuseret på forsikringspolicer eller aktiver, hvor afdøde har en interesse.
Ejendomsskatten kan være høj; Derfor arbejder mange familier, der planlægger deres stater, med bevidste ejendomsplanlægningsstrategier, der afbalancerer muligheden for at overlade betydelige aktiver til deres modtagere eller arvinger og omkostningerne ved skatten. Ejendomsskatten dækker alt, hvad man ejer eller har interesser i på dødsdagen, herunder men ikke begrænset til kontanter og værdipapirer, fast ejendom, forsikring, trusts, livrenter og forretningsinteresser.
Den anvendte markedsværdi af disse aktiver bruges, hvilket er anderledes (og ofte højere) end det beløb, som den enkelte oprindeligt erhvervede dem til. Det samlede beløb af alle disse poster kaldes bruttoboet. Efter indlevering af bruttoboet er visse fradrag tilladt ved ankomsten til ens skattepligtige bo, herunder pantelån og anden gæld, administrationsudgifter, kvalificerede velgørenhedsorganisationer og ejendom, der overgår til efterlevende ægtefæller. Dette fører til boets nettobeløb, og skatten beregnes. Fra og med 2018 kræver Internal Revenue Service (IRS) kun en arkivering til boet med kombinerede bruttoaktiver og forudgående skattepligtige gaver, der overstiger $ 11.180.000.
Treårige regel- og gavestrategier
Der findes adskillige gavestrategier for at hjælpe med at nedbringe ejendomsværdien og undgå de højeste beskatningsniveau Disse inkluderer, men er ikke begrænset til, levende trusts gave, der finder sted, når man stadig er i live. Når du er gave, er det vigtigt at distribuere ejendomme, der vil sætte stor pris på i fremtiden, især hvis det ikke allerede er steget i værdi. Dette vil udelukke dens nuværende værdi fra donorens ejendom og også eliminere fremtidig værdsættelse fra boet.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.