Hvad er skatteprocenten på livsforsikring?

Generelt er livsforsikringsdødsydelser, der udbetales til en støttemodtager i et engangsbeløb, ikke inkluderet som indkomst til modtageren af ​​livsforsikringsudbetalingen. Denne skattefri udelukkelse dækker også udbetaling af dødsfordele, der er foretaget under begyndelseskontrakter, arbejdstagers kompensationsforsikringskontrakter, arbejdsgivergruppeplaner eller ulykkes- og sundhedsforsikringskontrakter.

At nedbryde det

Selvom en elskedes bortgang ikke kan planlægges eller forudses, er det stadig lige så vigtigt at arbejde med en erfaren skatte- og ejendomsplanlægger for at undgå, at IRS samles, hvor de ikke har brug for det. Denne artikel bør derfor bruges mere som en tjekliste for at sikre dig, at din livsforsikring er på det rigtige sted i stedet for et "hvordan-til" -stykke. Det er helt acceptabelt at dobbeltkontrol med din ejendom planlægger for at sikre, at dine forsikringsudbetalinger går til det rigtige sted.

Skatter, der er betalt for overskydende renter

Hvis en politik kombineres med en livrenteopgave, der ikke tilbagebetales, hvor en enkelt præmie er lig med den pålydende værdi af forsikringen, betales undtagelsen ikke. Hvis for eksempel dødsfaldsværdien er $ 250.000, og støttemodtageren vælger at modtage månedlige betalinger i stedet for det faste beløb, er den yderligere rente, der er modtaget over det pålydende beløb på $ 250.000, skattepligtig.

Komplikationer med ejerskab og ejendom planlægning

Mens livsforsikringsdødsydelser generelt er udelukket fra indkomstskat til støttemodtageren, indgår de som en del af den afdødes bo, hvis afdøde var ejer af politikken på dødsfaldstidspunktet. Denne optagelse som en del af boet kan udsætte fordelene, der betales til ejendomsskatter både på føderalt og statligt niveau. Inkludering af ejendom kan undgås, hvis ejeren af ​​livsforsikringspolitikken dog er en anden end den afdøde; denne tildeling skal have fundet sted mere end tre år før dødsdato, eller IRS vil stadig betragte den afdøde som forsikringsejer til skatteformål.

Rådgiver Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Virksomheden Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Livsforsikring tilbyder ønskelige skattefordele, skønt den ikke er nøjagtigt skattefri. Her er måder, hvor dine livsforsikringsfordele kan beskattes:

• Trækker for meget fra en universel livspolitik.
• Afslutning af en kontantværdipolitik med udestående lån.
• Modtagelse af udbytte større end dine samlede præmier.
• Valg af "akkumulere udbytte til renter".
• Overfinansiering af din livsforsikring.
• Valg af betalingsplan som dødsfaldsordning.
• Sætte livsforsikring inde i en kvalificeret pensionsplan.
• Brug af en split-dollar-ordning til at købe livsforsikring.
• Indsamling af en politik, der føres på en tidligere medarbejder.
• At beholde en forekomst af ejerskab i en politik, når du har et stort ejendom.
• Tildel kun en del af din politik til din foretrukne velgørenhedsorganisation som gave.
• Overførsel af din politik for værdi.

Bundlinjen

Selvom en livsforsikringspolice som standard ikke beskattes til støttemodtageren, er det vigtigt at dobbelttjekke med din økonomiske planlægger, at dine investeringer er på det rigtige sted. At undgå ovennævnte faldgruber kan spare titusinder af dollars i unødvendige skatter.