Hvad er Roth 401 (k) regler for tilbagetrækning?

På trods af at han er finansieret med dollars efter skat, er en Roth 401 (k) -konto ikke immun overfor skatter og potentielle sanktioner, hvis du ikke ved, hvordan reglerne for tilbagetrækning fungerer.

At forstå kravene forhindrer dig i at miste en del af din pensionsopsparing.

Key takeaways

• Bidrag og indtjening i en Roth 401 (k) kan trækkes tilbage uden at betale skat og sanktioner, hvis kontoejeren mindst 59½ og har haft deres Roth 401 (k) -konto i mindst fem år.
• Udbetalinger kan også tages uden straf, hvis kontoejeren bliver deaktiveret eller af en modtager efter kontoejers død.
• Omlægninger til en Roth IRA tillader en kontoindehaver at undgå skat på Roth 401 (k) indtjening.
• At tage et lån fra en Roth 401 (k), hvis det er tilladt, lad os en kontoejer undgå skatter og sanktioner, forudsat at reglerne for tilbagebetaling af penge følges.

Roth 401 (k) s: Det grundlæggende

En Roth 401 (k) inkluderer en kombination af funktionerne i en traditionel 401 (k) og en Roth IRA. Mens ikke alle virksomheder med arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan tilbyder en Roth 401 (k), bliver de stadig mere populære.

I modsætning til en traditionel 401 (k) ydes bidrag med dollars efter skat og er ikke fradragsberettigede, men du betaler ikke skat af udbetalinger, når du går på pension. I 2019 kan du bidrage med op til $ 19.000 pr. År eller $ 25.000, hvis du er 50 år eller ældre.

Roth 401 (k) Tilbagetrækningsregler

For at gøre en "kvalificeret" tilbagetrækning fra en Roth 401 (k) -konto, skal pensionssparere have bidraget til kontoen i mindst de foregående fem år og være mindst 59½ år gamle. Derudover kan der tages udbetalinger, hvis kontohaveren bliver deaktiveret eller efter en kontoejers død, i hvilket tilfælde midlerne går til modtagerne af kontoen.

Betingelserne i Roth 401 (k) -konti bestemmer også, at de krævede minimumsfordelinger (RMD'er) skal begynde ved alder 70½. Hvis du stadig arbejder i alderen 70½ år, behøver du ikke tage RMD'er. Men hvis du ejer en 5% eller større andel af det ansættende firma, skal distributionen begynde i en alder af 70½ uanset beskæftigelsesstatus.

I modsætning til Roth 401 (k) s, er Roth IRA'er ikke underlagt nødvendige minimumsfordelinger.

Da bidrag til en Roth-plan er foretaget med dollars efter skat, behøver du ikke betale indkomstskat på kvalificerede fordelinger, selvom du stadig skal rapportere dem til IRS på formular 1099-R, når du indberetter dine skatter.

Skatter på ikke-kvalificerede udtræk

Hvis der foretages en tilbagetrækning fra en Roth 401 (k) -konto, der ikke opfylder ovennævnte kriterier, betragtes det som tidligt eller "ikke-kvalificeret." Du kan trække bidrag fra en Roth 401 (k) uden at betale en bøde (eller skatter, da Roth-bidrag ydes med dollars efter skat). Hvis tilbagetrækningen ikke er kvalificeret, betaler du dog skat for enhver indtjening, du trækker ud, og potentielt vil blive omfattet af en 10% tidlig tilbagetrækningsstraf.

Tidlige tilbagetrækninger beregnes mellem ubeskattelige bidrag og indtjening. For at beregne den del af tilbagetrækningen, der kan henføres til indtjeningen, skal du blot multiplicere udtrædelsesbeløbet med forholdet mellem den samlede kontoindtjening og kontosaldoen. Hvis din kontosaldo er $ 10.000, der består af $ 9.000 i bidrag og $ 1.000 i indtjening, er din indtjeningsgrad $ 1.000 / $ 10.000 eller 0, 10. I dette tilfælde vil en tilbagetrækning på $ 4.000 omfatte $ 400 i skattepligtig indtjening, hvilket skulle være inkluderet i den brutto årlige indkomst rapporteret til IRS på dine skatter.

Rulning af midler i en Roth 401 (k)

Du kan også undgå beskatning af din indtjening, hvis din tilbagetrækning er bestemt til en rollover. Hvis midlerne simpelthen flyttes til en anden pensionsplan eller ind i en ægtefælles plan via direkte rollover, påløber der ingen ekstra skatter. Hvis rollover ikke er direkte, hvilket betyder, at midlerne fordeles til kontoindehaveren snarere end fra en institution til en anden, skal midlerne deponeres på en anden Roth 401 (k) eller Roth IRA-konto inden for 60 dage for at undgå beskatning.

Når du desuden foretager en indirekte rollover, kan den del af distributionen, der kan henføres til bidrag, ikke overføres til en anden Roth 401 (k) ifølge IRS, men den kan overføres til en Roth IRA. Indtjeningsdelen af ​​distributionen kan deponeres på begge kontotyper.

Lån fra en Roth 401 (k)

Selvom der ikke er nogen skattefri måde at hæve skattefrie penge fra din Roth 401 (k) før alder 59½, er det at tage et lån fra din konto en måde at bruge midlerne til nuværende behov uden at mindske din pensionsopsparing. Mange 401 (k) -planer, Roth eller traditionel, giver kontoejeren mulighed for at tage et lån på $ 10.000 eller 50% af kontosaldoen, alt efter hvad der er større, men lån kan ikke overstige $ 50.000.

Lån skal tilbagebetales inden for fem år i generelt lige betalinger, der mindst foretages kvartalsvis. Fordelen er, at du låner penge fra dig selv, og alle betalinger og renter, der opkræves, går direkte tilbage på din pensionskonto. Manglende tilbagebetaling af lånet som angivet kan dog føre til, at det betragtes som en skattepligtig fordeling.

Bundlinjen

Når husholdningsregninger begynder at hælde op eller uventede udgifter vokser op, kan det se ud til at være tiltalende på kort sigt at nå dine pensionskasser. Pensionskonti som Roth og traditionelle IRA'er og 401 (k) -planer er ikke designet til let adgang.

Hvis du raider dine pensionskasser uden at kende reglerne, risikerer du at miste en del af din opsparing til bøder og skattebetalinger. En Roth 401 (k) -konto er ikke immun mod disse problemer, på trods af at den er finansieret med dollars efter skat.

Rådgiver Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Hvis du antager, at du ikke længere arbejder for virksomheden, skal dine kontoudtog angive, om du har de fem år afsluttet, men hvis ikke, kan du finde ud af det fra planadministratoren. Det første år Roth 401 (k) blev tilgængelig var 2006, og hvis dit første bidrag var før 2014, er din plan nu fuldt kvalificeret skattefri ved distribution.

Hvis du stadig er ansat og berettiget til udtræden, er det bedst at rulle det over til en Roth IRA. Hvis dine handler genererer gevinster på den skattepligtige konto, skylder du årlig skat på gevinsterne, men hvis du handler i en Roth IRA, udskydes alle gevinster, indtil du har haft en Roth IRA i fem år. Selv hvis du ikke har en Roth IRA lige nu, behandles rollover af en kvalificeret Roth 401 (k) som regelmæssige Roth IRA-bidrag.