Hvad er fordelingsmulighederne for en arvet livrente?

Hvad er dine muligheder, hvis du arver en livrente? Livrenter er finansielle produkter, der betales forfra og derefter udbetaler et fast beløb i en periode, undertiden indtil døden. De bruges undertiden af ​​pensionister til at sikre en pålidelig indkomst ved pensionering. Nogle livrentebetalinger kan overlades til en modtager efter døden, hvis der stadig er penge.

Valgmuligheder for den overlevende ægtefælle

Distributionsindstillinger varierer afhængigt af, om du er den overlevende ægtefælle eller nogen anden end den overlevende ægtefælle. Hvis du er den overlevende ægtefælle, har du flere muligheder, men det mest almindelige er at behandle livrente som din egen, idet du holder alle de muligheder, som ejeren havde. Livrenter kan struktureres på en lang række måder, så indstillingerne kan variere afhængigt af den særlige livrente-struktur, der er forhandlet med livrenteudbyderen på salgstidspunktet. Nogle muligheder inkluderer, hvorvidt ægtefællen skal medtages som modtager, hvornår betalingen skal begynde, og hvor længe betalingsstrømmen vil fortsætte.

Valgmuligheder for mennesker, der ikke er den overlevende ægtefælle

Som nogen anden end den overlevende ægtefælle vil du dybest set have tre mulige muligheder:
a) Engangsudbetaling
b) Fuld udbetaling i løbet af de næste fem år
c) Vælg inden for 60 dage for at annuitisere over din egen levetid

Hvis annuitetsbetalinger allerede er begyndt, skal du tage betalinger mindst lige så hurtigt som den oprindelige ejer tog dem. Den periode, hvor en livrente finansieres, og før udbetalinger begynder, kaldes akkumuleringsfasen.

Når en person arver en livrente, forbliver gevinsten hos politikken. Afhængig af livrente skal skatten betales af det modtagne engangsbeløb eller af de faste faste betalinger. De betalinger, der modtages fra en livrente, behandles som almindelig indkomst, der kan være så høj som en marginalskattesats på 35%, afhængigt af din skatteklasse.

Forudsat at denne annuitet blev købt med dollars efter skat, skyldes almindelig indkomst på alle gevinster, men ikke på hovedstolen. En del af hver annuitetsbetaling betragtes som en skattefri afkast af hovedstolen, der spreder skatteforpligtelsen over tid, medmindre du vælger engangsudbetalingen.

Engangsfordelinger

En engangsfordeling er en engangsudbetaling af en plan i stedet for at få udbetalingen opdelt i flere mindre udbetalinger over tid. Engangsbeløb kan have skattemæssige konsekvenser. Internal Revenue Service indeholder vejledninger, der hjælper med at forstå de skattemæssige konsekvenser af engangsudbetalinger. I henhold til IRS:

En engangsfordeling er en distribution, der er betalt:

• På grund af plandeltagerens død
• Efter at deltageren er nået 59½ år
• Fordi deltageren, hvis en medarbejder, adskiller sig fra service, eller
• Efter deltageren, hvis en selvstændig erhvervsdrivende, bliver totalt og permanent handicappet

Skatteforpligtelser kan muligvis udskydes ved at rullere engangsfordelingen til en individuel pensionskonto. Ifølge IRS: "Du skal modtage en formular 1099-R.pdf fra betaleren af ​​engangsfordelingen, der viser din skattepligtige fordeling og det beløb, der er berettiget til behandling af kapitalgevinster. Hvis din formular 1099-R ikke er tilgængelig for dig senest 31. januar året efter uddelingsåret, skal du kontakte betaleren for din engangsfordeling. "