Vigtigste » bank » Brug af en LLC til ejendomsplanlægning

Brug af en LLC til ejendomsplanlægning

bank : Brug af en LLC til ejendomsplanlægning

Et sted mellem et selskab og et partnerskab ligger selskabet med begrænset ansvar (LLC). Denne hybrid juridiske enhed er fordelagtig ikke kun for ejere af små virksomheder, men er også et stærkt værktøj til planlægning af ejendom. Hvis du vil overføre aktiver til dine børn, børnebørn eller andre familiemedlemmer - men er bekymret over gaveafgift eller byrden af ​​ejendomsskatter, som dine modtagere skylder, når du går, kan en LLC hjælpe dig med at kontrollere og beskytte aktiver i løbet af din levetid aktiver i familien og reducere skat, der skyldes dig eller dine familiemedlemmer.

Key takeaways

  • Godsplanlægning handler om at overføre dine aktiver ved døden til dine modtagere, samtidig med at minimere skatter eller skifteretter.
  • Et selskab med begrænset ansvar - LLC - kan faktisk være en nyttig juridisk struktur til at overføre aktiver ned til dine kære.
  • En familie LLC giver dine arvinger mulighed for at blive aktionærer, som derefter kan drage fordel af de aktiver, som LLC besidder.

Hvad er en LLC?

En LLC er en juridisk enhed, der er anerkendt i alle 50 stater, selvom hver stat har sine egne regler for oprettelse, drift og beskatning af virksomheden. Ligesom et selskab er LLC-ejere (kaldte medlemmer) beskyttet mod personlig ansvar i tilfælde af gæld, retssag eller andre krav, hvilket beskytter personlige ejendomme såsom et hjem, en bil, en personlig bankkonto eller en investering. I modsætning til et selskab kan LLC-medlemmer administrere LLC på den måde, de vil, og er underlagt færre statslige regler og formaliteter end et selskab. Ligesom et partnerskab rapporterer medlemmer af en LLC virksomhedens fortjeneste og tab på deres personlige selvangivelse i stedet for at LLC selv beskattes som en forretningsenhed.

Hvorfor ønsker jeg en LLC til ejendomsplanlægning?

Du har arbejdet hårdt for at tjene din formue, og du ønsker sandsynligvis så meget som muligt at blive i din familie, når du er væk. Oprettelse af en familie LLC med dine børn giver dig mulighed for effektivt at reducere ikke kun den ejendomsskat, som dine børn skal betale for deres arv, det giver dig også mulighed for at distribuere denne arv til dine børn i løbet af din levetid uden at blive ramt så hårdt af gave skat. Alt dette, mens du giver mulighed for at bevare kontrollen over dine aktiver. Det er en win-win for dig og dine børn.

Hvis du forsøger at undgå ejendomsskatter, er det vigtigt at bemærke, at fra og med 2018 træder den frygtede 40% ejendomsskat kun i kraft, hvis den enkeltes ejendom er værdsat over ca. 11 millioner dollars. Ejendomme, der er mindre værd end dette, betragtes som fritaget for skatten. Gaveafgifter træder imidlertid i kraft efter at $ 15.000 er overført på et enkelt år, hvis de er ugift (hvis du er gift, og hver ægtefælle oprette en gave, kan du i fællesskab give $ 30.000). Dette samlede nulstilles hvert år, og skatten skyldes den, der giver, snarere end at modtage beløbet. Denne grænse gælder pr. Modtager, så at give $ 15.000 til hvert af dine tre børn og fem børnebørn ikke ville blive pålagt gaveskatter. Husk også: Hvis du overskrider den årlige grænse for ekskludering af gaveskat på $ 15.000 pr. År, er der en levetid på 10 millioner dollars. Derefter bliver gaveskatten 40%. Inden du når loftet, trækkes hvert beløb, der gives over grænsen på $ 15.000, fra din levetidstak, hvilket bringer dig nærmere 40% skattesatsen. I betragtning af dette begynder fordelene ved at overføre formue mellem familiemedlemmer ved hjælp af en LLC at blive mere tiltalende.

Hvordan fungerer en familie LLC?

I en familie LLC opretholder forældrene ledelsen af ​​LLC, hvor børn eller børnebørn har andele i LLC's aktiver, men alligevel ikke har ledelses- eller stemmerettigheder. Dette giver forældrene mulighed for at købe, sælge, handle eller distribuere LLC's aktiver, mens de andre medlemmer er begrænset i deres evne til at sælge deres LLC-aktier, trække sig ud af virksomheden eller overføre deres medlemskab i virksomheden. På denne måde opretholder forældrene kontrol over aktiverne og kan beskytte dem mod økonomiske beslutninger truffet af yngre medlemmer. Gaver af aktier til yngre medlemmer hører under gaveskatten, men med betydelige skattemæssige fordele, der giver dig mulighed for at give mere plus lavere værdien af ​​dit bo. Sådan fungerer det.

Når du har oprettet din familie LLC i henhold til din stats juridiske proces, kan du begynde at overføre aktiver. Derefter beslutter du, hvordan markedsværdien af ​​disse aktiver skal oversættes til LLC-værdienheder svarende til aktien i et selskab. Nu kan du overføre ejerskab af dine LLC-enheder til dine børn eller børnebørn, som du ønsker. Her kommer skattefordelene virkelig til at spille: Hvis du er manager for LLC, og dine børn er ikke-administrerende medlemmer, kan værdien af ​​enheder, der overføres til dem, diskonteres ganske stejlt, ofte op til 40% af deres markedsværdi . Denne rabat er baseret på det faktum, at uden styringsrettigheder bliver LLC-enheder mindre omsættelige. Nu kan dine afkom modtage et forskud på deres arv, men med en lavere skattetryk end de ellers ville have været nødt til at betale for deres personlige indkomstskatter, og den samlede værdi af dit boet reduceres, hvilket resulterer i en eventuel lavere ejendomsskat, når du dø.

Muligheden for at tilbagebetale værdien af ​​enheder, der overføres til dine børn, giver dig også mulighed for at give dem gaver med nedsatte LLC-enheder og dermed gå ud over den aktuelle $ 15.000 gavegrænse uden at skulle betale en gaveafgift. For eksempel, hvis du ønsker at gave en af ​​dine børn ikke-management-andele af LLC-enheder, der er værdiansat til $ 1.000 hver, kan du anvende en 40% rabat på værdien (hvilket bringer værdien af ​​hver enhed ned til $ 600). I stedet for at overføre 15 aktier, før du skal betale en gave skat, kan du overføre 25 aktier. På denne måde kan du give betydelige gaver uden gaveafgift, alt sammen med at reducere værdien af ​​dit ejendom og sænke den eventuelle ejendomsskat, som dine arvinger vil blive udsat for.

Hvad kan jeg overføre til en LLC?

Du kan overføre næsten ethvert aktiv til en LLC og derefter overføre disse aktiver til dine børn og børnebørn. Typiske aktiver inkluderer:

  • Kontanter - du kan overføre penge fra dine personlige bankkonti til LLC og derefter fordele dem blandt LLC-medlemmerne.
  • Ejendom - du kan overføre titlen til jord og strukturer, der er bygget på denne jord, til din LLC. Kontakt dog enhver prioritetsindehaver inden en sådan overførsel, da du muligvis har brug for deres godkendelse.
  • Personlige ejendele - du kan overføre ejerskab af biler, lagre, ædelmetaller, kunst eller andre betydelige ejendele til din LLC.

Bundlinjen

En familieejet LLC er et kraftfuldt værktøj til at styre dine aktiver og videregive dem til dine børn. Du kan bevare kontrollen over dit ejendom ved at tildele dig selv som manager for LLC, samtidig med at du giver betydelige skattefordele til både dig selv og dine børn. Da planlægning af ejendom er meget kompliceret, og reglerne for LLC'er varierer fra stat til stat og udvikler sig over tid, skal du altid kontakte en finansiel rådgiver, inden du formaliserer din LLC-plan.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.
Anbefalet
Efterlad Din Kommentar