Niveau 2 kapitaldefinition

Hvad er niveau 2-kapital?

Tier 2-kapital er den sekundære komponent i bankkapital ud over Tier-kapital, der udgør en banks krævede reserver. Tier 2-kapital er udpeget som supplerende kapital og er sammensat af poster som opskrivningsreserver, ikke-oplyste reserver, hybridinstrumenter og efterstillet gæld. Ved beregningen af ​​en banks reservekrav

Tier 2-kapital betragtes som mindre sikker end Tier 1-kapital, og i USA er det samlede bankkapitalkrav delvis baseret på den vægtede risiko for en banks aktiver.

01:20

Niveau 2 Kapital

Sådan fungerer niveau 2 kapital

Lovgivning om bankkapitalkrav stammer fra de internationale Basel-aftaler, et sæt af henstillinger fra Basel-udvalget for banktilsyn. I henhold til Basel-aftalerne er en banks kapital opdelt i Tier 1-kernekapital og supplerende kapital i Tier 2. Minimumskrav til reservekrav for en bank er sat til 8%; 6% skal leveres af Tier 1-kapital. En banks kapitalprocent beregnes ved at dividere sin kapital med dens samlede risikobaserede aktiver.

Tier 2-kapital betragtes som mindre pålidelig end Tier 1-kapital, fordi det er vanskeligere at beregne nøjagtigt og er sammensat af aktiver, der er sværere at afvikle. Det er ofte opdelt i to niveauer: øvre og nedre. Øvre niveau Tier 2-kapital har karakteristika ved at være evigvarende og senior til foretrukken kapital og egenkapital. Det har også kumulative, udskydelige kuponer og renter og hovedstol, der kan nedskrives. Tier 2-kapital på lavere niveau er kendetegnet ved at være billig for en bank at udstede, have kuponer, der ikke kan udskydes uden at udløse en standard, og inkluderer efterstillet gæld med en mindst fem-årig løbetid.

Key takeaways

• Tier 2-kapital er det sekundære lag af en banks kapital, der opbevares efter behov.
• Tier 2-kapital er underlagt Tier 1-kapital og betragtes som mere risikabel, da det er vanskeligere at beregne, om der er behov for likvidation.
• Tier 2-kapital består af omvurderingsreserver, generelle hensættelser, efterstillede lån og hybridkapitalinstrumenter.

Komponenterne i niveau 2-kapital

Den første komponent i Tier 2-kapital er revalueringsreserver, som er reserver oprettet ved omvurdering af et aktiv. En typisk opskrivningsreserve er en bygning, der ejes af en bank. Over tid tenderer værdien af ​​fast ejendom til at stige og kan derfor omvurderes.

Den anden komponent er generelle bestemmelser. Dette er tab, som en bank kan have af et endnu ikke fastlagt beløb. Det samlede tilladte samlede hensatte beløb er 1, 25% af bankens risikovægtede aktiver (RWA).

De fleste lande, inklusive De Forenede Stater, tillader ikke, at ikke-offentliggjorte reserver, som er overskud, der ikke er opført i en banks reserve, anvendes til at imødekomme reservekrav.

Det tredje element er hybridkapitalinstrumenter, der har blandede egenskaber ved både gælds- og egenkapitalinstrumenter. Foretrukket lager er et eksempel på hybridinstrumenter. En bank kan inkludere hybridinstrumenter i sin Tier 2-kapital, så længe aktiverne ligner tilstrækkeligt egenkapitalen, så der kan tages tab på instrumentets pålydende værdi uden at udløse bankens likvidation.

Den endelige komponent i Tier 2-kapital i henhold til amerikanske regler er efterstillet kortfristet gæld med en mindst oprindelig løbetid på fem år eller mere. Gælden er underordnet med hensyn til almindelige bankindskydere og andre lån og værdipapirer, der udgør højere rangerende seniorgæld.

Relaterede vilkår

Hvad du bør vide om bankkapital Bankkapital er forskellen mellem en banks aktiver og dens forpligtelser, og den repræsenterer bankens nettoværdi eller dens egenkapitalværdi for investorer. mere Forståelse af Tier 1-kapital Tier 1-kapital bruges til at beskrive en banks kapitaldækning og henviser til kernekapital, der inkluderer egenkapital og oplyste reserver. Egenkapital inkluderer instrumenter, der ikke kan indløses efter ejerens valg. mere Basel II Basel II er et sæt bankbestemmelser, der er udarbejdet af Basel-udvalget for banktilsyn, der regulerer finansiering og bankvirksomhed internationalt. mere Hvad er niveau 3 kapital? Tier 3-kapital er tertiær kapital, som mange banker besidder for at understøtte deres markedsrisiko, råvarerisiko og valutarisiko. mere Common Equity Tier 1 (CET1): En oversigt Common Equity Tier 1 (CET1) er en komponent i Tier 1-kapital, der for det meste består af fælles aktier, som ejes af en bank eller anden finansiel institution. mere Ikke-oplyste reserver Uopklarte reserver er 'skjulte' reserver, som normalt oprettes, når en bank opkræver en udgift til P&L, som den ikke vil blive realiseret. flere Partner Links