Defineret skattesvindel
Skattesvindel opstår, når en enkeltperson eller forretningsvirksomhed forsætligt og med vilje forfalsker oplysninger om en selvangivelse for at begrænse skattepligtets størrelse. Skattesvindel indebærer i det væsentlige at snyde en selvangivelse i et forsøg på at undgå at betale hele skatteforpligtelsen. Eksempler på skattesvindel inkluderer krav på falske fradrag; at kræve personlige udgifter som forretningsudgifter; ved hjælp af et falskt Social Security-nummer; og ikke rapporterer indkomst.
Skattesvindel kan også kaldes skatteunddragelse.
Opdeling af skattesvindel
Skattesvindel involverer en bevidst fejlagtig gengivelse eller undladelse af data om en selvangivelse. I USA er skatteyderne bundet af en lovlig pligt til at indgive et selvangivelse frivilligt og betale det rigtige indkomstbeløb, beskæftigelse, salg og punktafgifter. Undladelse af at gøre dette ved at forfalske eller tilbageholde oplysninger er i strid med loven og udgør skattesvindel. Skattesvindel undersøges af enheden for Internal Revenue Service Criminal Investigation (CI). Skattesvindel siges at være åbenlyst, hvis skatteyderen viser sig at have:
- Formålet med at undlade at indgive hans selvangivelse
- Forkert gengav den faktiske tilstand i hans anliggender for at fejlagtigt kræve skattefradrag eller skattekredit
- Forsætligt undlod at betale sin skattegæld
- Forberedt og indgivet en falsk tilbagevenden
- Bevidst undladt at rapportere alle modtagne indtægter
En virksomhed, der udøver skattesvindel, kan:
- Bevidst undlader at arkivere lønbeskatningsrapporter
- Modvilligt rapporterer ikke nogle af eller alle de kontante betalinger, der er foretaget til de ansatte
- Ansæt en ekstern lønningstjeneste, der ikke videregiver midler til IRS
- Undlader at tilbageholde føderal indkomstskat eller FICA (føderale forsikringsbidrag) skatter fra lønchecks for ansatte
- Manglende rapportering og betaling af tilbageholdte lønningsskatter
Skattesvindel snyder regeringen ud af millioner af dollars hvert år og kan straffes med bøder, sanktioner, renter eller fængsel. Generelt anses en virksomhed ikke for at være skyldig i skatteunddragelse, medmindre manglen på betaling anses for forsætlig. Skattesvindel inkluderer ikke fejl eller utilsigtet rapportering, som IRS kalder uagtsom rapportering.
I betragtning af at skattekoden i USA er en kompliceret udarbejdelse af skatteopkrævning og love, er mange skatteforberedere bundet til at begå uforsigtige fejl. For eksempel er det klart svindel at kræve en fritagelse for en ikke-afhængig for at nedsætte skattepligt, mens anvendelse af den langsigtede kapitalgevinstprocent på en kortvarig indtjening kan undersøges mere for at afgøre, om dens uagtsomhed. Selvom fejl, der tilskrives uagtsomhed, ikke er forsætlige, kan IRS stadig bøde skatteyderen en straf på 20 procent af underbetalingen.
Skattesvindel er ikke det samme som skatteunddragelse, som er den lovlige anvendelse af smuthuller i skattelovgivningen for at reducere ens skatteudgifter. Selvom skatteunddragelse ikke er en direkte overtrædelse af loven, er skattemyndighederne ridsende, da det kan gå på kompromis med den generelle ånd i skattelovgivningen.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.