Skattefordel
En skattefordel er et tilladt fradrag eller kredit på en selvangivelse beregnet til at reducere en skatteyderes byrde, mens den typisk understøtter visse typer kommerciel aktivitet. En skattefordel tillader en vis justering til fordel for en skatteyderes skattepligt.
Fordeling af skattefordelen
Skattefordele giver en skattepligtig fordel, mens den typisk kommer en anden enhed til gode. Et eksempel på en skattefordel er en energiskattekredit; skatteydere kan kvalificere sig for visse skattefradrag for installation af energieffektive systemer i deres hjem, hvilket er til gavn for miljøet og samtidig reducerer efterspørgslen efter brændstof. Ganske ofte er skattemæssige fordele kun tilgængelige i en bestemt periode eller skatteår.
Skattefordele kommer i form af fradrag, kreditter og ekskluderinger, der hver har en anden struktur og en anden indflydelse på individuelle indkomstskatteforpligtelser.
Skattefradrag
Et skattefradrag reducerer en skatteyders skattepligtige indkomst. Hvis en enkelt filers skattepligtige indkomst for skatteåret er $ 75.000, og han falder i den 25% marginale skattekategori, vil hans samlede marginale skatregning være 25% x $ 75.000 = $ 18.750. Hvis han imidlertid kvalificerer sig til et skattefradrag på $ 8.000, beskattes han på $ 75.000 - $ 8.000 = $ 67.000 skattepligtig indkomst, ikke $ 75.000.
En skattefordel i form af et fradrag kan kræves enten som et standardfradrag eller et specificeret fradrag, afhængigt af hvilken fradragstype, der sænker skatteyderens ansvar mest. Et almindeligt skattefradrag er et fast dollarbeløb, der reducerer den skattepligtige indkomst, og beløbet afhænger af skatteyderens arkivstatus. For 2018 kan en enkelt skatteyder kræve $ 12.000 standardfradrag, mens en, der er gift, arkiverer i fællesskab kan kræve $ 24.000.
Specificerede fradrag er udgifter, der er tilladt af Internal Revenue Service (IRS) til at reducere en skatteyderes skattepligtige indkomst. Specificerede fradrag gør det muligt for en enkeltperson at opregne kvalificerede udgifter på sit selvangivelse, hvis sum anvendes til at sænke hans justerede bruttoindkomst (AGI). Enkeltpersoner vælger specificerede fradrag, hvis summen af kvalificerede udgifter er mere end det faste beløb, der er angivet under standardfradraget. For eksempel, hvis en enkelt skatteyders samlede specificerede udgift er $ 12.900, vil han sandsynligvis vælge at specificere snarere end at anvende standardfradraget på sin AGI. På den anden side, hvis den samme filers kvalificerede udgifter udgør $ 8.000, vil han sandsynligvis vælge standardfradraget på $ 12.000.
Skattefradrag
En kredit er en skattefordel, der giver flere skattebesparelser end et skattefradrag, da det direkte reducerer en skatteyderes regning dollar til dollar, snarere end kun at reducere skattebeløbet. Med andre ord anvendes en skattegodtgørelse på det skattepligtige, der skylder skatteyderen, efter at alle fradrag er foretaget af hans eller hendes skattepligtige indkomst. Hvis en person skylder $ 3.000 til regeringen og er berettiget til en skattefradrag på $ 1.100, vil han kun skulle betale $ 1.900, når kredit er anvendt.
En skattekredit kan enten refunderes eller ikke refunderes. En refunderbar skattegodtgørelse resulterer normalt i en refusionskontrol, hvis skattekreditten er over den enkeltes skatteregning. En skatteyder, der anvender en skattefradrag på $ 3.400 på sin skatteregning på $ 3.000, får hans regning reduceret til nul, og den resterende del af kreditten, det vil sige $ 400, tilbagebetales til ham. På den anden side resulterer en ikke-refunderbar skattekredit ikke i en tilbagebetaling til skatteyderen, da den kun reducerer den skyldige skat til nul. Efter eksemplet ovenfor, hvis $ 3.400 skattekredit ikke kunne refunderes, skylder den enkelte intet til regeringen, men mister også det beløb på $ 400, der er tilbage, efter at kredit er anvendt.
Udelukkelse af skatter
Skatteundtagelser klassificerer visse typer indkomst som skattefri og reducerer det beløb, som en skattemand rapporterer som deres samlede eller bruttoindkomst. Indtægter, der er ekskluderet til skatteformål, vises ikke på en skatteydernes selvangivelse, og hvis det sker, vil det sandsynligvis komme i en anden del af afkastet. Mens nogle typer indkomst er udelukket, fordi de er vanskelige at måle, er andre typer indkomst udelukket for at tilskynde skatteyderne til at deltage i en bestemt aktivitet. F.eks. Har arbejdstagere, der får jobbaseret (eller "arbejdsgiverbetalt") sygeforsikringsdækning, en skattefordel, da de ikke betaler skat af værdien af disse politikker, og arbejdsgivere kan trække omkostningerne som en forretningsudgift.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.