Genkaldelige tillid 101: Sådan fungerer de

Kunder, der forsøger at sprede deres verdslige aktiver på en kompleks eller specifik måde, bruger ofte levende trusts som det valgte køretøj. Disse alsidige instrumenter kan give brugerne et væld af fordele og beskyttelse, der sikrer, at deres økonomiske ønsker og behov imødekommes på en effektiv måde, mens de lever, og også efter at de dør.

Hvis du er i tvivl om nøjagtigt, hvordan dine aktiver vil blive spredt, når du er væk, skal du læse videre for at finde ud af, hvordan en tilbagekaldt tillid kan være en stor fordel. (Se også: Oprettelse af en Revocable Living Trust ).

Fornyet tillidsforfatning

En tillid er per definition et juridisk instrument oprettet af en advokat. En tillid ligner et selskab, idet det er en separat enhed, der kan eje, købe, sælge, besidde og forvalte ejendom i henhold til et specifikt sæt instruktioner. Det har sit eget skatte-ID-nummer og kan beskattes som en separat enhed eller struktureret som et gennemgående instrument, der overfører alle skattepligtige indtægter, der genereres af aktiverne i trusten, til giveren. Dette er normalt tilfældet for tilbagekaldte trusts, da skattesatserne for trusts er blandt de højeste i skattekoden.

Der er typisk fire parter, der er involveret i en tillid:

• Tilskudsmanden er den person, der opretter tilliden (ved at betale en advokat for at udarbejde den) og derefter finansierer den ved at deponere kontanter eller aktiver på trustkontoen. Materielle egenskaber omdøbes ganske enkelt i tillidens navn.
• Trustee udpeges af bevillingsgiveren til at føre tilsyn med forvaltningen af ​​aktiverne i trusten og følge alle instruktioner, som giveren har skrevet i trusten.
• Modtageren er den modtager, som aktiverne forvaltes for.
• Advokaten eller en anden part, der faktisk opretter selvtillidsdokumentet.
• Tilskudsmanden, administratoren og støttemodtageren (i det mindste den primære støttemodtager) kan alle være den samme person i mange tilfælde. (Se også: 10 spørgsmål, der skal stilles til din ejendomsplanlægningsadvokat. )

Alle truster kan enten tilbagekaldes eller uigenkaldelige. Den førstnævnte type giver giveren mulighed for at ændre instruktionerne i trusten, tage aktiver ud af trusten og opsige den. Uigenkaldelige truster kaldes sådan, fordi aktiver, der er placeret inde i dem, ikke kan fjernes af nogen af ​​nogen grund. Instruktionerne, der er skrevet ind i dem, kan heller ikke ændres. De fleste tilbagekaldte truster er kendt som levende truster, der kan tilbagekaldes, fordi de er oprettet, mens bevillingsgiveren stadig lever.

Fordele og ulemper ved genkaldelige trusts

Tiltrædelige truster kan give giverne mulighed for at sprede aktiver på måder, der ville være ekstremt vanskeligt at gøre med en vilje. Alle aktiver, der deponeres i tilbagekaldte truster er ubetinget undtaget fra skifterettelsesprocessen, hvilket i høj grad kan forenkle og fremskynde ejendomsplanlægningsprocessen. Aktiver, der er placeret i trusts, er normalt også fritaget for kreditorer og juridiske domme, hvilket kan gøre en enorm forskel for dem, der ender med at miste en retssag.

Endvidere er alle aktiviteter, der vedrører trusts og deres spredning af aktiver til modtagerne, strengt fortrolige og offentliggøres ikke i skifterettens offentlige registre.

Deres primære ulempe er sandsynligvis deres omkostninger, da nogle trusts kan koste tusinder af dollars at skabe, hvis de er komplekse, eller hvis de beskæftiger sig med komplicerede immaterielle aktiver. (Se også: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Hvilken er bedre for dig? )

Typer af genkaldelige trusts

Der er flere typer tilbagekaldte truster, der er designet til at opfylde specifikke mål. De omfatter:

Kvalificeret terminalinteresseegendom (QTIP) Tillid: Denne type tillid bruges generelt, når giveren er skilt og gift igen. Tilskudsmanden vil navngive den nuværende ægtefælle som den primære støttemodtager, og han eller hun vil bruge ejendommen (f.eks. Et hus) i trusten, så længe de bor. Ejendommen vil derefter blive distribueret til de børn, som tilskudsmanden havde fra det forrige ægteskab efter den anden ægtefælles død.

Charity Trust: Der er flere typer af velgørenhedsfonde, der bruges til at give store mængder af ejendom til velgørenhed på en bekvem måde. Der er velgørende resten og velgørende blytrusts, og også velgørenhedsenhedsruster. Alle disse trusts giver donorer mulighed for at skabe betydelige velgørende skattefradrag og giver også en fordel til en velgørende sag, som de tror på.

Tilskyndelsesfortrolighed: Denne type tillid kan belønne støttemodtagerne med monetære eller andre incitamenter, hvis de opfylder visse kriterier, der er fastsat af tilskudsmanden. Dette kan omfatte at få en uddannelse, gifte sig med en bestemt type person eller opfylde andre mål.

Der er også andre typer tilbagekaldte truster, der er designet til at reducere ejendomsskatter for velhavende tilskud, beskytte jord mod retssager og lette Medicaid-nedbrudstrategien.

Bundlinjen

Tiltrædelige truster kan nå mange mål og give mange fordele for både tilskud og modtagere. De kan bruges til at reducere indkomst- og ejendomsskatter og undgå skifteregler. Deres omkostninger kan variere afhængigt af deres kompleksitet og antallet af dem, der bruges. For mere information om tilbagekaldte truster og hvordan de kan være til gavn for dig, kan du besøge webstedet for Financial Planning Association på www.fpanet.org. (Se også: 7 grunde til at eje livsforsikring i en uigenkaldelig tillid. )