Vigtigste » bank » Kvalificeret distribution

Kvalificeret distribution

bank : Kvalificeret distribution
Hvad er en kvalificeret distribution

En kvalificeret distribution foretages fra en Roth IRA og er skatte- og straffri. Følgende to krav skal være opfyldt for at være en kvalificeret distribution:

  1. Distributionen skal ske mindst fem år efter, at ejeren har oprettet og finansieret hans / hendes første Roth IRA; og,
  2. Mindst et af følgende:
  • Roth IRA-indehaveren skal være mindst 59, 5 år, når distributionen finder sted.
  • Distribuerede aktiver, der er begrænset til $ 10.000, bruges til køb eller genopbygning af et første hjem til Roth IRA-indehaveren eller et kvalificeret familiemedlem.
  • Distributionen sker, når Roth IRA-indehaveren er deaktiveret.
  • Aktiverne distribueres til modtageren af ​​Roth IRA-indehaveren efter hans / hendes død.

BREAKING DOWN Kvalificeret distribution

Distributioner, der ikke opfylder ovennævnte kriterier, betragtes som ikke-kvalificerede og kan være underlagt indkomstskatter og straffeafgifter for tidlig distribution (normalt 10%). De, der opfylder kriterierne, er normalt udelukket fra den enkeltes bruttoindkomst.

Ud over kvalificerede distributioner inkluderer yderligere regler, der vedrører Roth IRAs, krævede minimumsfordelinger, hvor IRS kræver, at kontohavere skal begynde at tage årlige fordelinger efter alder 70½ eller pension, alt efter hvad der er senere.

Kvalificeret distribution og direkte og indirekte rollovers

Direkte og indirekte rollovers er centrale aspekter af Roth IRAs og andre former for pensionsplaner sammen med kvalificerede distributioner. I en direkte rollover betaler pensionsplanadministratoren planens provenu direkte til en anden plan eller til en IRA, såsom en 401 (k) -plan. I en indirekte overførsel overfører en planadministrator aktiver mellem planerne ved at give en medarbejder en check, der skal deponeres på deres egen personlige konto. Med en indirekte omlægning er det op til den ansatte at deponere midlerne i den nye IRA inden for den tildelte periode på 60 dage for at undgå straf.

De fleste rollovers (direkte eller indirekte) forekommer, når folk skifter job, men nogle sker, når kontohavere blot ønsker at skifte til en IRA med bedre fordele eller investeringsvalg.

En anden vigtig note for bidragydere fra 50 år og ældre: Opsamlingsbidraget er en type pensionsbesparelsesbidrag, der giver folk over 50 år mulighed for at yde yderligere bidrag til deres 401 (k) og / eller individuelle pensionskonti (IRA). Den økonomiske vækst og skattefrihedslov af 2001 (EGTRRA) skabte indsamlingsbidrag, så ældre ville være i stand til at afsætte nok besparelser til pensionering.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Den komplette guide til Roth IRA En Roth IRA er en pensionskonto, der giver dig mulighed for at trække dine penge skattefrit. Lær, hvorfor en Roth IRA kan være et bedre valg end en traditionel IRA for nogle pensionsopsparere. mere IRA Rollover Definition En IRA rollover er en overførsel af midler fra en pensionskonto til en traditionel IRA eller en Roth IRA via direkte overførsel eller ved check. mere Hvad er en traditionel IRA? En traditionel IRA (individuel pensionskonto) giver enkeltpersoner mulighed for at rette indkomst før skat mod investeringer, der kan vokse skatteudskudt. mere Roth 401 (k) En Roth 401 (k) er en arbejdsgiver sponsoreret investeringsbesparelseskonto, der er finansieret med penge efter skat, hvilket betyder, at udbetalinger ved pensionering er skattefrie. mere Definition af fangstbidrag Et opsamlingsbidrag er en type bidrag til opsparing, der gør det muligt for folk, der er 50 år eller ældre, at yde yderligere bidrag til deres 401 (k) -konti og / eller individuelle pensionskonti (IRAs). mere Hvad er en 401 (k) plan? En 401 (k) -plan er en skattefordeles, defineret bidragspensionskonto, opkaldt til et afsnit i den interne indtægtskode. flere Partner Links
Anbefalet
Efterlad Din Kommentar