Kvalificeret distribution
Hvad er en kvalificeret distributionEn kvalificeret distribution foretages fra en Roth IRA og er skatte- og straffri. Følgende to krav skal være opfyldt for at være en kvalificeret distribution:
- Distributionen skal ske mindst fem år efter, at ejeren har oprettet og finansieret hans / hendes første Roth IRA; og,
- Mindst et af følgende:
- Roth IRA-indehaveren skal være mindst 59, 5 år, når distributionen finder sted.
- Distribuerede aktiver, der er begrænset til $ 10.000, bruges til køb eller genopbygning af et første hjem til Roth IRA-indehaveren eller et kvalificeret familiemedlem.
- Distributionen sker, når Roth IRA-indehaveren er deaktiveret.
- Aktiverne distribueres til modtageren af Roth IRA-indehaveren efter hans / hendes død.
BREAKING DOWN Kvalificeret distribution
Distributioner, der ikke opfylder ovennævnte kriterier, betragtes som ikke-kvalificerede og kan være underlagt indkomstskatter og straffeafgifter for tidlig distribution (normalt 10%). De, der opfylder kriterierne, er normalt udelukket fra den enkeltes bruttoindkomst.
Ud over kvalificerede distributioner inkluderer yderligere regler, der vedrører Roth IRAs, krævede minimumsfordelinger, hvor IRS kræver, at kontohavere skal begynde at tage årlige fordelinger efter alder 70½ eller pension, alt efter hvad der er senere.
Kvalificeret distribution og direkte og indirekte rollovers
Direkte og indirekte rollovers er centrale aspekter af Roth IRAs og andre former for pensionsplaner sammen med kvalificerede distributioner. I en direkte rollover betaler pensionsplanadministratoren planens provenu direkte til en anden plan eller til en IRA, såsom en 401 (k) -plan. I en indirekte overførsel overfører en planadministrator aktiver mellem planerne ved at give en medarbejder en check, der skal deponeres på deres egen personlige konto. Med en indirekte omlægning er det op til den ansatte at deponere midlerne i den nye IRA inden for den tildelte periode på 60 dage for at undgå straf.
De fleste rollovers (direkte eller indirekte) forekommer, når folk skifter job, men nogle sker, når kontohavere blot ønsker at skifte til en IRA med bedre fordele eller investeringsvalg.
En anden vigtig note for bidragydere fra 50 år og ældre: Opsamlingsbidraget er en type pensionsbesparelsesbidrag, der giver folk over 50 år mulighed for at yde yderligere bidrag til deres 401 (k) og / eller individuelle pensionskonti (IRA). Den økonomiske vækst og skattefrihedslov af 2001 (EGTRRA) skabte indsamlingsbidrag, så ældre ville være i stand til at afsætte nok besparelser til pensionering.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.