Asperter, der ikke fungerer

Hvad er et aktiv, der ikke fungerer godt

Et ikke-præformerende aktiv (NPA) er en gældsforpligtelse, hvor låntageren ikke har foretaget nogen tidligere aftalt rente og hovedindbetaling til den udpegede långiver i en længere periode. Det ikke-præsterende aktiv giver derfor ikke nogen indkomst til långiveren i form af rentebetalinger.

01:13

Asperter, der ikke fungerer

BREAKING NED Asperformerende aktiver

F.eks. Vil et prioritetslån blive betragtet som ikke-ydeevne. Efter en længere periode med manglende betaling vil långiveren tvinge låntageren til at afvikle alle aktiver, der er pantsat som en del af gældsaftalen. Hvis ingen aktiver blev pantsat, kan långiveren muligvis afskrive aktivet som en dårlig gæld og derefter sælge det til en rabat til et inkassobureau.

Banker kategoriserer normalt lån som ikke-ydeevne efter 90 dages manglende betaling af renter eller hovedstol, hvilket kan forekomme i lånets løbetid eller for manglende betaling af hovedstol, der forfalder ved udløbet. For eksempel, hvis et selskab med et lån på 10 millioner dollars med kun rentebetalinger på $ 50.000 pr. Måned ikke foretager en betaling i tre på hinanden følgende måneder, kan långiveren muligvis kategorisere lånet som uoverensstemmende for at opfylde forskriftsmæssige krav. Et lån kan også kategoriseres som ikke-resultat, hvis et selskab foretager alle rentebetalinger, men ikke kan tilbagebetale hovedstolen ved forfald.

Virkningerne af NPA'er

At føre ikke-præsterende aktiver, også benævnt ikke-præsterende lån, på balancen lægger tre forskellige byrder på långivere. Manglende betaling af renter eller hovedstol reducerer långiverens pengestrøm, hvilket kan forstyrre budgetter og mindske indtjeningen. Hensættelser til udlån, der er afsat til dækning af potentielle tab, reducerer den disponible kapital til efterfølgende lån. Når de faktiske tab fra misligholdte lån er bestemt, afskrives de mod indtjeningen.

Gendanner tab

Långivere har generelt fire muligheder for at tilbagebetale nogle af eller alle tab, der skyldes aktiver, der ikke opfylder resultaterne.

Når virksomheder kæmper for at betjene gæld, kan långivere tage proaktive skridt til at omstrukturere lån for at bevare pengestrømmen og undgå at klassificere lån som ikke-resultater. Når misligholdte lån sikkerhedsstilles af låntagernes aktiver, kan långivere tage sikkerheden i besiddelse og sælge det for at dække tab i det omfang, dets markedsværdi.

Långivere kan også konvertere dårlige lån til egenkapital, hvilket muligvis værdsætter til det punkt, hvor den hovedstol, der er mistet i misligholdt lån, er fuldt ud. Når obligationer konverteres til nye aktier, udskydes værdien af ​​de originale aktier normalt. Som en sidste udvej kan bankerne sælge dårlig gæld med stejle rabatter til virksomheder, der er specialiserede i lånesamling. Långivere sælger typisk misligholdte lån, der ikke er sikret med sikkerhed, eller når de andre midler til at inddrive tab ikke er omkostningseffektive.

Relaterede vilkår

Ikke-udøvende aktiver (NPA) Et ikke-udøvende aktiv refererer til lån eller forskud, der er i fare for misligholdelse. mere Hvad er et ikke-lån? Et ikke-sammenhængende lån er et ikke-præsterende lån, der ikke genererer den angivne rentesats på grund af manglende betaling fra låntageren. mere Definition af en træningsaftale En træningsaftale genforhandler betingelserne på et lån for at give et lån til en lånerettelse. mere Problemlån Et problemlån er et lån, som låntageren ikke kan eller er uvillig til at tilbagebetale i henhold til den oprindelige låneaftale. Det omtales også som et ikke-præsterende aktiv. mere Hvordan second-lien gæld påvirker låntagere og långivere Second-lien gæld refererer til gæld, der er prioriteret lavere end højere rangeret gæld i tilfælde af misligholdelse. Anden pantegæld kaldes også juniorgæld. Disse gæld modtager tilbagebetaling efter anden seniorgæld, som udgør en risiko for, at investorerne muligvis ikke modtager betaling. mere Det indre arbejde ved aktivbaseret udlån Asset-based långivning handler om at låne penge med en aftale, der er sikret med sikkerhed, der kan beslaglægges, hvis lånet er ubetalt. flere Partner Links