Ikke-kvalificeret distribution
Hvad er ikke-kvalificeret distributionIkke-kvalificeret distribution kan henvise til to scenarier: Enten en distribution fra en Roth IRA, der finder sted før IRA-ejeren opfylder visse krav, eller en distribution fra en uddannelsesopsparingskonto, der overstiger det beløb, der bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter.
BREAKING DOWN Ikke-kvalificeret distribution
Forskellen mellem kvalificerede og ikke-kvalificerede pensionsplaner er værd at bemærke. Kvalificeret giver medlemmer skattemæssige fordele, hvor arbejdsgivere trækker visse forudgående lønninger fra medarbejderne, der kan stige, skatteudskydes, indtil de trækkes tilbage. Ikke-kvalificerede planer er ikke berettiget til udsættelse af skatter, så bidrag til ikke-kvalificerede planer kan beskattes.
Ikke-kvalificeret distribution i uddannelsesbesparelser kontra Roth IRAs
De to hovedtyper af ikke-kvalificeret distribution er med uddannelsesopsparingskonti og Roth IRAs. For besparelser i uddannelse kan "ikke-kvalificeret distribution være underlagt en 10 procent føderal indkomstskatteafgift ud over eventuelle indkomstskatter, der måtte være forfaldne, " som et statsagentur forklarer.
"Der kan også være skattemæssige konsekvenser af staten. Indtjeningsdelen af en ikke-kvalificeret distribution er skattepligtig for den person, der modtager betalingen, enten kontoejeren eller den udpegede modtager. Hvis betalingen ikke foretages til den udpegede modtager eller til en en støtteberettiget uddannelsesinstitution til fordel for den udpegede støttemodtager, anses den for at være foretaget til kontoejeren. "
Hvad angår Roth IRA'er, kræver kvalificerede distributioner normalt, at kontoen er mindst fem år gammel med kontoindehaveren over 59½ år eller foretager en tilbagetrækning på grund af et første gang huskøb eller handicap eller død. Uttag, der ikke opfylder kriterierne ovenfor, klassificeres generelt som ikke-kvalificerede Roth IRA-distributioner.
Du har dog tilladelse til at trække alle bidrag, som du har afgivet til en Roth IRA skattefri og straffri, i enhver alder uden at kontoen behøver at være fem år gammel. Skønt denne regel kun gælder for bidrag. Indtjeningen, som din konto genererer på disse bidrag er ikke inkluderet.
Derudover er det værd at bemærke, at ikke-kvalificerede Roth-fordelinger beskattes som indkomst. Du vil også blive udsat for en 10 procents tidlig tilbagetrækningsstraf, hvis du er yngre end 59½. Afhængigt af din skatteklasse kan dette tilføje en betydelig sum. Hvis du er nødt til at foretage en tidlig distribution af en eller anden grund, kan forståelse af reglerne, der bestemmer, om det er en kvalificeret eller ikke-kvalificeret Roth IRA-distribution, hjælpe dig med at minimere mængden af skatter og sanktioner, som du måtte være underlagt.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.