Ændret justeret bruttoindkomst (MAGI)
Ændret justeret bruttoindkomst er et vigtigt tal. Først og fremmest bestemmer det, om du kan bidrage til en Roth IRA, og om du kan trække IRA-bidrag. Det indgår også i din berettigelse til visse skattefordele ved uddannelse og indkomstskat. Derudover fastlægger det din berettigelse til indkomstbaseret Medicaid og subsidierede sundhedsforsikringsplaner på sundhedsforsikringsmarkedet.
Alligevel, lige så vigtigt som dette nummer er, finder du det ikke på din selvangivelse. Du bliver nødt til at knuse nogle tal for at finde din ændrede justerede bruttoindkomst.
Key takeaways
- Dit MAGI bestemmer, om - og hvor meget - du kan bidrage til en Roth IRA, og om du kan trække dine traditionelle IRA-bidrag.
- For at beregne din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) skal du tage din justerede bruttoindkomst (AGI) og tilføje visse fradrag.
- Det er normalt, at din AGI og MAGI er ens.
Hvad er ændret justeret bruttoindkomst?
Ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) er din husholdnings justerede bruttoindkomst med eventuel skattefritaget renteindkomst og visse fradrag tilføjet.
Internal Revenue Service (IRS) bruger MAGI til at bestemme, om du er berettiget til visse skattefordele. MAGI bestemmer især:
- Hvis du kan bidrage til en Roth IRA.
- Hvis du kan trække dine traditionelle IRA-bidrag.
- Uanset om du er berettiget til præmieskattegodtgørelse, hvilket sænker din præmie for sundhedsforsikring, hvis du køber en plan på sundhedsforsikringsmarkedet.
For eksempel kan du bidrage til en traditionel IRA, uanset hvor mange penge du tjener. Men du kan ikke trække disse bidrag, når du indgiver dit selvangivelse, hvis din MAGI overskrider grænser, der er indstillet af IRS.
01:50Ændret justeret bruttoindkomst (MAGI)
Sådan beregnes din ændrede justerede bruttoindkomst
At bestemme din MAGI er en tretrinsproces:
- Find din bruttoindkomst for året.
- Beregn din justerede bruttoindkomst (AGI).
- Tilføj visse fradrag for at finde din MAGI.
Find din bruttoindkomst for året
Din bruttoindkomst inkluderer alt, hvad du har tjent på:
- Underholdsbidrag
- Forretningsindkomst
- Kapitalgevinster
- Udbytte
- Interesse
- Gårdens indkomst
- Leje- og royaltyindkomst
- Pensionsindkomst
- Tips
- Løn
Din bruttoindkomst vises på linje 7b i form 1040.
Beregn din AGI (eller find den på din selvangivelse)
Din justerede bruttoindkomst (AGI) er vigtig, fordi det er den samlede skattepligtige indkomst, der beregnes før specificerede eller standardfradrag, undtagelser og kredit tages i betragtning. Det dikterer, hvordan du kan bruge forskellige skattefradrag og fritagelser. For eksempel har AGI indflydelse på det beløb, du kan kræve for den afhængige pleje kredit og børnet skat kredit.
Din justerede bruttoindkomst er lig med din bruttoindkomst minus visse skattefradragsrige udgifter, herunder:
- Visse forretningsudgifter til udøvende kunstnere, reservister og gebyrbaserede regeringsembedsmænd
- Uddannelsesudgifter
- Halvdelen af enhver selvstændig beskatning
- Sygesikringspræmier (hvis du er selvstændig erhvervsdrivende)
- Bidrag til sundhedsbesparelser (HSA)
- Flytende udgifter for medlemmer af de væbnede styrker
- Sanktioner ved tidlig tilbagetrækning af opsparing
- Pensionsplanbidrag (inklusive IRA'er og selvstændige erhvervsdrivende pensionsplanbidrag)
- Studielånsrenter
- Undervisning og gebyrer
Du kan gøre matematikken for at finde ud af din AGI, eller du kan finde den på linje 8b i form 1040.
Tilføj visse fradrag for at finde din MAGI
For at finde din MAGI skal du tage din AGI og tilføje tilbage:
- Eventuelle fradrag, du har taget for IRA-bidrag og skattepligtige betalinger for social sikring
- Eventuelle fradrag, du tog for studenterlånsrenter eller undervisning
- Ekskluderet udenlandsk indkomst
- Halvdelen af din selvstændige beskatning
- Renter fra EE-opsparingsobligationer bruges til at betale for udgifter til videregående uddannelser
- Tab fra et børsnoteret partnerskab
- Passiv indkomst eller tab
- Kvalificerede undervisningsudgifter
- Lejetab
- Udelukkelsen for adoptionsudgifter
Mange af disse fradrag, der ikke er almindeligt anvendt, så din MAGI og AGI kan være ens eller endda identiske.
MAGI og kvalificering til en Roth
For at bidrage til en Roth IRA skal din MAGI være under de grænser, der er angivet af IRS. Hvis du er inden for indkomstgrænsen, bestemmes det faktiske beløb, du kan bidrage med, af din MAGI. Hvis dit MAGI overskrider de tilladte grænser, udfases dine bidrag.
Her er Roth IRA indkomstgrænser for 2019:
| Roth IRA indkomstgrænser | ||
|---|---|---|
| Hvis din arkiveringsstatus er ... | Og din ændrede AGI er ... | Du kan bidrage ... |
| Gift arkivering i fællesskab eller kvalificerende enke (r) | Mindre end $ 193.000 | Op til grænsen |
| Mere end $ 193.000 men mindre end $ 203.000 | Et reduceret beløb | |
| $ 203.000 eller mere | Nul | |
| Enhver, husholdning eller gift arkivering separat, og du boede ikke hos din ægtefælle på noget tidspunkt i løbet af året | Mindre end $ 122.000 | Op til grænsen |
| Mere end $ 122.000 men mindre end $ 137.000 | Et reduceret beløb | |
| Mere end $ 137.000 | Nul | |
| Gift arkivering separat, og du boede sammen med din ægtefælle når som helst i løbet af året | Mindre end $ 10.000 | Et reduceret beløb |
| $ 10.000 eller mere | Nul | |
Hvis du bidrager mere, end du har tilladt, skal du selvfølgelig fjerne de overskydende bidrag. Ellers står du over for en skattesag. Overskydende bidrag beskattes med en sats på 6% om året, så længe det overskydende beløb forbliver i dit IRA.
MAGI og fradrag af traditionelle IRA-bidrag
Din MAGI, og om du og din ægtefælle har pensionsplaner på arbejde, afgør om du kan trække traditionelle IRA-bidrag.
Hvis ingen af ægtefællerne er dækket af en plan på arbejdet, kan du tage det fulde fradrag op til størrelsen af din bidragsgrænse. Men hvis en af ægtefællerne har en plan på arbejdet, kan dit fradrag være begrænset.
Her er en oversigt over traditionelle IRA indkomstgrænser for 2019:
| Traditionelle IRA indkomstgrænser | ||
|---|---|---|
| Hvis din arkiveringsstatus er ... | Og din ændrede AGI er ... | Så kan du tage ... |
| Enlige, husstand, kvalificerende enke (er), gift arkivering sammen eller hver for sig, og ingen af ægtefællerne er omfattet af en arbejdsplan | Ethvert beløb | Et fuldt fradrag op til størrelsen på din bidragsbegrænsning |
| Gift arkivering i fællesskab eller kvalificerende enke (r) og du er dækket af en plan på arbejdet | $ 103.000 eller mindre | Et fuldt fradrag op til størrelsen på din bidragsbegrænsning |
| Mere end $ 103.000 men mindre end $ 123.000 | En delvis fradrag | |
| $ 123.000 eller mere | Intet fradrag | |
| Gift arkivering i fællesskab, og din ægtefælle er dækket af en plan på arbejdet | $ 193.000 eller mindre | Et fuldt fradrag op til størrelsen på din bidragsbegrænsning |
| Mere end $ 193.000 men mindre end $ 203.000 | En delvis fradrag | |
| $ 203.000 eller mere | Intet fradrag | |
| Enkeltperson eller husstand, og du er dækket af en plan på arbejdet | $ 64.000 eller mindre | Et fuldt fradrag op til størrelsen på din bidragsbegrænsning |
| Mere end $ 64.000, men mindre end $ 74.000 | En delvis fradrag | |
| $ 74.000 eller mere | Intet fradrag | |
| Gift arkivering separat og begge ægtefæller er dækket af en plan på arbejdet | Mindre end $ 10.000 | En delvis fradrag |
| $ 10.000 eller mere | Intet fradrag | |
Bundlinjen
MAGI er vigtig for investorer, fordi det er en faktor i din berettigelse til at bidrage til en Roth IRA. På samme tid påvirker det mængden af traditionelle IRA-bidrag, du kan trække fra dine skatter. Og hvis du køber en helbredsforsikringspolicy på Marketplace, afgør den, om du er berettiget til præmieskatten.
Skatteregler er komplicerede og ændres med jævne mellemrum. Hvis du har brug for hjælp til at finde ud af dit MAGI, eller hvis du har spørgsmål om IRA-bidrag og indkomstgrænser, skal du kontakte en betroet skattefaglig person. (For relateret læsning, se "Gør 401 (k) bidrag reducere AGI og / eller MAGI?")
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.