Er dividendeindkomst skattepligtig?

Udbytteindkomst er skattepligtig, men den beskattes på forskellige måder afhængigt af om udbyttet er kvalificeret eller ikke-kvalificeret. Investorer finder typisk, at udbyttebetalende aktier eller gensidige fonde er tiltalende, fordi afkastet på investeringen (ROI) inkluderer udbyttet plus enhver prisfastsættelse i markedsprisen.

Et kvalificeret udbytte beskattes med den lavere langsigtede kapitalgevinstskattesats i stedet for med den højere skattesats, der bruges på den enkeltes almindelige indkomst. For at være berettiget til denne specielle skattesats skal der udbetales et udbytte af et amerikansk selskab, et selskab i amerikansk besiddelse, et udenlandsk selskab, der er bosiddende i et land, der er berettiget til fordele i henhold til en amerikansk skatteaftale eller et udenlandsk selskabs aktie, der kan være handles let på et stort amerikansk aktiemarked.

Disse udbytter skal også opfylde kravene til holdeperiode. Bestanden skal have været afholdt over 60 dage i løbet af den 121-dages periode, der begynder 60 dage før ex-udbyttedato. I tilfælde af foretrukken aktie skal bestanden have været afholdt over 90 dage i løbet af den 181-dages periode, der begynder 90 dage før ex-udbyttedato, hvis udbyttet forfalder i en periode, der er længere end 366 dage.

Kvalificeret udbytte er skattefri for enkeltpersoner i skatteparenteserne 10% og 12% (eller dem, der tjener mindre end $ 39.375 om året). For enkeltpersoner i skatteparenteserne 22%, 24%, 32% og 35% får udbytte en skattesats på 15%. Udbytte beskattes med en sats på 20% for enkeltpersoner, hvis indkomst overstiger $ 434.500 (dem, der falder i enten skatten på 35% eller 37%). Ikke-kvalificeret udbytte eller udbytte, der ikke opfylder disse krav, behandles som kortsigtede kapitalgevinster og beskattes med samme satser som den enkeltes almindelige indkomst.

Rådgiver Insight

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Generelt er dividendeindkomst skattepligtig. Dette antages, at den ikke distribueres på en pensionskonto, f.eks. En IRA, 401 (k) -plan osv., I hvilket tilfælde den ikke ville være skattepligtig. Her er to almindelige eksempler på skattepligtige udbytteindtægter:

Hvis du ejer en aktie, som f.eks. ExxonMobil, og modtager et kvartalsvis udbytte (kontant eller endda hvis det geninvesteres), ville det være en skattepligtig udbytteindkomst.

Eller for eksempel, lad os sige, at du ejer aktier i en gensidig fond, og den fordeler udbytteindkomst hver måned. Disse udbytter kan også betragtes som skattepligtig udbytteindkomst.

Igen gælder begge disse eksempler for udbytte modtaget i ikke-pensionskonti.