IRA Rollover
En individuel overgang til kontokonti er en overførsel af midler fra en pensionskonto til en traditionel IRA eller en Roth IRA. Dette kan ske ved en direkte overførsel eller ved en check, som depotforvalteren for den distribuerende konto skriver til kontoindehaveren, der derefter deponerer den på en anden IRA-konto.
Formålet med en rollover er at bevare den skattemæssige udskudte status for disse aktiver. Rollover IRA'er bruges ofte til at besidde 401 (k), 403 (b) eller overskudsdelingsplanaktiver, der overføres fra en tidligere arbejdsgivers sponsorerede pensionskonto eller kvalificerede plan. Rollover IRA-midler kan flyttes til en ny arbejdsgivers pensionsplan. IRA'er, der overgår, overlapper ikke det beløb, en medarbejder kan rulle over, og de tillader kontohavere at investere i en lang række aktiver såsom aktier, obligationer, ETF'er og gensidige fonde.
IRA-rollover-konti leveres typisk af mæglere - du kan lære mere om, hvor du kan få disse konti med Investopedias liste over de bedste mæglere til Roth IRAs.
Sådan fungerer en IRA-rollover
IRA-overførsler kan forekomme fra en pensionskonto såsom en 401 (k) til en IRA eller som en IRA-til-IRA-overførsel. De fleste rollovers finder sted, når folk skifter job og ønsker at flytte 401 (k) eller 403 (b) aktiver til en IRA, men nogle forekommer, når kontohavere ønsker at skifte til en IRA med bedre fordele eller investeringsvalg.
For at konstruere en direkte rollover, skal en kontoindehaver bede sin planadministrator om at udarbejde en check og sende den direkte til IRA. I IRA-til-IRA-overførsler sender bobestyreren fra den ene plan overførselsbeløbet til bobestyreren fra den anden plan. Hvis en kontoindehaver modtager en check fra sin eksisterende IRA eller pensionskonto, kan han eller hun indbetale den og deponere midlerne i den nye IRA. Han eller hun skal imidlertid gennemføre processen inden for 60 dage for at undgå indkomstskatter ved tilbagetrækning. Hvis han eller hun går glip af fristen på 60 dage, behandler Internal Revenue Service beløbet som en tidlig distribution.
En indirekte rollover muliggør overførsel af aktiver fra en skatteudskudt 401 (k) -plan til en traditionel IRA. Med denne metode gives midlerne til medarbejderen via check for at blive deponeret på deres egen personlige konto. Med en indirekte omlægning er det op til den ansatte at deponere midlerne i den nye IRA inden for den tildelte periode på 60 dage for at undgå straf.
Key takeaways
- En IRA-rollover giver en person mulighed for at overføre aktiver fra en kvalificeret pension til en anden IRA uden straf og samtidig bevare den skattemæssige udskudte status for disse investeringer.
- Indirekte rollovers kan også forekomme, hvor en tidligere medarbejder kan overføre aktiver fra en konto 401 (k) eller 403 (b) til en traditionel IRA uden straf eller ændring i skattestatus.
- IRA-omlægninger er underlagt nogle strenge regler, herunder overførsel af midler, der foretages mellem konti inden for 60 dage, og kun en direkte omlægning pr. År.
Skatter for IRA-overførsler
Ved direkte overførsler tilbageholder IRS ingen skatter. I stedet overføres hele beløbet direkte fra en konto til en anden. Hvis kontoindehaveren dog modtager en check, som han eller hun indbetaler i IRA, insisterer IRS på en tilbageholdelsesstraf. Forvaringsinstitutter eller trustees skal tilbageholde 10 procent på kontrol fra IRA-fordelinger og 20% på fordelinger fra andre pensionskonti, uanset om midlerne er til en rollover eller ej. På skattetid vises dette beløb som skat betalt af skattemyndigheden.
Hvis en kontohaver imidlertid modtager en distribution fra en Roth IRA til overførsel til en traditionel IRA, behøver han ikke betale nogen skat på distributionen eller rapportere den som indkomst, da IRS ikke beskatter distributioner fra Roth IRAs.
Regler for IRA-til-IRA-omlægninger
Mange IRA'er tillader kun en rollover om året ved en IRA-til-IRA-overførsel. Kalenderen på et år løber fra det tidspunkt, hvor kontohaveren foretog distributionen, og den gælder ikke for rollovers mellem traditionelle IRA'er og Roth IRA'er. Personer, der ikke følger denne regel, kan blive nødt til at rapportere ekstra IRA-til-IRA-overførsler som bruttoindkomst i det skatteår, hvor rollover foregår. Ulempen med dette er, at nogle banker muligvis opkræver at udstede en check til en anden depotbank, når du flytter din IRA. Denne grænse for IRA-til-IRA-omlægninger gælder ikke for kvalificerede forflytningsfordelinger fra en arbejdsgiverplan. Derfor kan du rulle over mere end en distribution fra den samme kvalificerede plan, 403 (b) eller 457 (b) -konto inden for et år. Denne grænse på et år gælder heller ikke for overførsler fra traditionelle IRA'er til Roth IRA'er (dvs. Roth-konverteringer.)
Når du har modtaget midlerne fra din IRA, har du også strenge 60 dage (og ikke to måneder) til at gennemføre rollover til en anden IRA. Hvis du ikke afslutter rollover inden for den tilladte tid - eller ikke modtager en dispensation eller forlængelse af 60-dages periode fra Internal Revenue Service (IRS) - behandles beløbet som almindelig indkomst af IRS. Det betyder, at du skal medtage beløbet som indkomst på dit selvangivelse, og eventuelle skattepligtige beløb beskattes med din nuværende almindelige indkomstskattesats. Hvis du ikke var 59, 5 år gammel, da fordelingen fandt sted, vil du have 10% straf ved tilbagetrækningen. (Se mere: Undtagelser fra 60-dages pensionskonto for overføringsregler ).
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.