Begavet lager
Begavet materiel er lager, der gives fra en person eller enhed til en anden person eller enhed. Begavede aktier inkluderer ikke aktier, der enten blev modtaget fra en ægtefælle eller de aktier, der er modtaget gennem en arv fra en efterkommer.
BREAKING NED Begavet lager
Begavede aktier tilbyder nogle potentielle skattemæssige fordele. Gaveartikler kan udføres lovligt som en indkomstskiftende strategi for at opleve skattefordele. Af skatteformål er omkostningen af bestanden den oprindelige donors omkostninger ved køb af værdipapirerne. Kapitalgevinstskatter skal betales på grundlag af det oprindelige købsbeløb, hvis værdien af lagrene overstiger grænserne for ikke-skattbare gaver. Da der imidlertid betales kapitalgevinstskatter baseret på den gældende skattesats for modtageren, hvis den oprindelige køber af aktier befinder sig i en højere skatteklasse, vil der blive betalt med mindre skat.
Ved at tage sig af detaljerne om denne aktegave på forhånd kan det også hjælpe med at undgå en situation, hvor disse lagre vil være blandt aktiver, der i det mindste i de fleste stater kunne blive bundet i skifte.
Processen med at overføre begavede lagre
Den nøjagtige proces, der er involveret i overførsel af lagre til en anden part som gave, afhænger af de særlige omstændigheder, men er typisk ret enkel og ligetil. For en øjeblikkelig overførsel af aktier, der opbevares på en mæglerkonto, skal du muligvis bare udfylde en formular, der ændrer navnet på ejerskabstittlen for disse aktier. Hvis denne gave er en ejendomsplanlægningsstrategi, og du ønsker at arrangere en overførsel, der træder i kraft efter din død, ville du gennemføre en overførsel ved død, eller TOD, aftale. Den person, der er udpeget som den udpegede modtager i TOD-aftalen, har ingen krav eller rettigheder til denne bestand, så længe du er i live. Indtil din død dør, fortsætter du med at være den lovlige ejer af dette lager og kan sælge det, lukke kontoen eller ændre papirarbejde for at navngive en anden som modtager.
Afhængig af dit mæglerfirma's politik, kan du muligvis også navngive en alternativ modtager. Hvis du ejer aktierne hos en anden person, såsom din ægtefælle, gælder TOD-aftalen generelt kun, når begge ejere af den fælles konto er død.
Denne TOD-proces svarer til en betaling, der skal betales ved dødsfald anvendt med bankkonti. Opsætning af dette arrangement på forhånd vil gøre det meget lettere for den tilsigtede modtager at overtage ejerskabet af lagrene hurtigt efter din død.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.