Direkte rollover
En direkte rollover er en fordeling af støtteberettigede aktiver fra en kvalificeret plan, 403 (b) -plan eller en offentlig 457-plan til en traditionel IRA, kvalificeret plan, 403 (b) -plan eller en offentlig 457-plan. Det kan også være en fordeling fra en IRA til en kvalificeret plan, 403 (b) plan eller en regeringsplan 457.
BREAKING NED Direkte rollover
En rollover finder sted, når man trækker kontanter eller andre aktiver fra en godkendt pensionsplan og bidrager hele eller en del af dette til en anden kvalificeret plan. Kontoejeren kan blive pålagt en bøde, hvis transaktionen ikke er afsluttet inden for 60 dage. Rollover-transaktionen er ikke skattepligtig, medmindre rollover er til en Roth IRA, men IRS kræver, at kontoejere rapporterer dette på deres føderale selvangivelse.
Direkte rollover-aktiver skal betales til den kvalificerede plan eller IRA-forvalter eller administrator, og ikke til den enkelte. Distributionen kan udstedes som en check, der skal betales til den nye konto. For eksempel, hvis en person beslutter at skifte arbejdsgivere og flytte hendes pensionsejendomme opbygget over tid i den første arbejdsgivers pensionsplan, skal hun koordinere med planadministratoren, ofte et kapitalforvaltningsfirma som Fidelity eller Vanguard, for at lukke kontoen og skrive en check for kontosaldoen til den nye IRA-depot.
Nogle virksomheder opkræver gebyrer for denne service, selvom de normalt ikke er betydelige. I den anden ende opkræver virksomheder ofte små gebyrer for at åbne nye konti. Hvis en medarbejder begynder et nyt job, påtager denne nye arbejdsgiver ofte omkostningerne ved oprettelse af den nye pensionskonto. Nogle gange bliver medarbejderen nødt til at vente flere år eller en optjeningsperiode, før hun muligvis er berettiget til at åbne en ny pensionskonto og lade hendes arbejdsgiver begynde at yde bidrag.
Direkte overflytning og kvalificerede pensioneringsplaner
Som nævnt ovenfor gælder direkte omlægninger på kvalificerede pensionsplaner. Dette er planer, der opfylder visse kriterier, såsom ikke-forskelsbehandling blandt ansatte, for at være berettiget til visse skattefordele. Disse inkluderer en arbejdsgiver, der tager et skattefradrag for bidrag, de yder til planen, medarbejdere, der tager et skattefradrag for deres egne bidrag, og indtjening på alle bidrag, der udskydes, indtil de trækkes tilbage.
De to hovedtyper af kvalificerede planer er ydelsesbaserede planer og bidragsbaserede planer. En ydelsesbaseret ordning er en mere traditionel pensionsordning, hvor ydelserne er baseret på en bestemt formel, ofte inklusive antallet af år med medarbejdernes servicetider en lønnsfaktor. Definerede bidragsplaner tildeler penge til planlægning af deltagere, baseret på en procentdel af hver medarbejders indtjening. Jo længere medarbejderen deltager i planen, jo højere vokser kontosaldoen, også baseret på investeringsindtjening.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.