Kan kreditorer garnere min IRA?

Afhængig af hvor du bor, kan din individuelle pensionskonto (IRA) garneres af et antal kreditorer. I modsætning til 401 (k) -planer eller andre kvalificerede pensionsopsparingskøretøjer, er individuelt etablerede traditionelle, Roth-, SEP- og SIMPLE-IRA'er ikke omfattet af loven om sikkerhed for medarbejderpensionering (ERISA) fra 1974. Mens arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner er 100% beskyttet fra kreditorer tildeles ikke individuelle IRA-konti den samme beskyttelse.

Key takeaways

• Din IRA kan garneres af regeringen for at betale dine føderale gæld.
• Stater kan oprette deres egne regler om garnering af IRA'er til at betale gæld, og disse regler varierer meget.
• Gæld til indenlandske forbindelser, såsom børnebidrag og underholdsbidrag, er blandt de mest almindelige årsager til IRA-garnering af staterne.

Forbundsundtagelse

Bortset fra en delvis fritagelse for konkurs er der ingen undtagelser fra føderalt mandat fra IRA-udsmykning. Derfor kan din pensionsopsparing garneres for at tilfredsstille enhver føderal gæld. Den mest almindelige føderale gæld, der er opfyldt ved beslaglæggelse af IRA-midler, er tilbagebetalte skatter til Internal Revenue Service (IRS).

Hurtig fakta

Federal garnishing af en IRA er oftest gjort for at betale tilbage skatter til IRS.

Konkursfritagelse

Der er en vis føderal beskyttelse for din IRA, hvis du erklærer konkurs. Imidlertid opfordrer en ubegrænset beskyttelse de, der er i fare for konkurs, til at lægge alle deres penge i en IRA for at undgå at betale kreditorer. For at forhindre dette misbrug begrænser loven om konkursmisbrug og forbrugerbeskyttelse af 2005 IRA-fritagelsen til $ 1 million, hvilket stadig er en ryddig sum.

Statlige undtagelser

Stater kan vælge at overholde det føderale fritagelsessystem eller oprette deres eget, så specifikke undtagelser for IRA-udsmykning kan variere meget efter stat. Bortset fra IRS eller andre føderale kreditorer, kan stater begrænse enhver og al kreditorers adgang til IRA-midler. I nogle stater, såsom New York og New Jersey, er IRA'er fuldt fritaget for enhver ikke-føderal garnering.

I andre stater er IRA'er fritaget under visse betingelser. Et almindeligt krav er fritagelsen kun for midler, der er deponeret mere end 120 dage før konkurserklæring. En anden fritagelse gælder for det beløb på din IRA, der anses for at være nødvendig for at støtte dig, din ægtefælle og dine pårørende. Nogle stater pålægger dette loft et loft, mens andre ikke gør det. I de fleste stater er der heller ingen beskyttelse for IRA-midler, hvis kontoejeren skylder penge i forhold til en dom vedrørende hjemmeforholdets gæld.

Gæld til indenlandske forbindelser

Der er en række gælder til indenrigsrelationer, der kan resultere i IRA-garnering, afhængigt af din tilstand. Børnebidrag er en af ​​de mest almindelige årsager til tilladt IRA-anfald. I mange stater - med undtagelse af Kentucky, Colorado og Louisiana - ydes IRA-midler ingen beskyttelse mod retsafgørelser i forbindelse med forfaldent børnebidrag eller underhold.

I andre stater kan din IRA også garneres for at tilfredsstille andre typer dommer om indenlandske forbindelser. Ud over restancer på børnebidrag tillader Kentucky, Louisiana og Rhode Island også garnering at opfylde krav om underholdsbidrag. Wisconsin tillader beslaglæggelse af IRA-midler til at opfylde retsafgørelser i forbindelse med annullering af ægteskab, skilsmisse eller juridisk adskillelse.

Straffefritagelse for tidlig tilbagetrækning

Eventuelle fordelinger, der tages fra din IRA, før du fyller 59 ½ år, er normalt omfattet af en 10% skattesag. Desværre gælder dette også for ethvert beløb, der er trukket tilbage for at tilfredsstille kreditorerne, før du når pensionsalderen. Men hvis din IRA er pyntet til at opfylde en gæld til IRS, frafaldes straffen.