Årlig ekskludering
Hvad er den årlige udelukkelse?Den årlige ekskludering er det penge, som en person kan overføre til en anden som en gave uden at pådrage sig en gaveafgift eller påvirke den samlede kredit. Denne årlige ekskludering af gave kan overføres i form af kontanter eller andre aktiver. For 2019 meddelte Internal Revenue Service (IRS), at den årlige udelukkelse forbliver på $ 15.000. Dette er steget fra $ 14.000 i 2014, 2015, 2016 og 2017.
Key takeaways
- Det årlige udelukkelsesbeløb er, hvor meget en person kan overføre til en anden uden at betale en gaveafgift.
- For 2019 var den årlige udelukkelse $ 15.000.
Sådan fungerer årlig ekskludering
Den årlige ekskludering gælder for hver foretagne gave. For eksempel, hvis bedsteforældre gave adskillige tusind dollars til hvert af deres børnebørn, vil hvert beløb blive betragtet som en årlig undtagelse separat. Selvom enhver gave generelt er en skattepligtig gave, findes der undtagelser. For eksempel er følgende gaver ikke skattepligtige:
- Gaver, der er mindre end årets årlige udelukkelse
- Undervisning eller medicinske udgifter
- Gaver til en ægtefælle
- Gaver til en politisk organisation
Gaver til kvalificerende velgørenhedsorganisationer kan også fratrækkes værdien af den / de gave, der er lavet. Ellers kan skatteydere ikke trække værdien af gaver, de laver. IRS-publikation 559, Survivors, Executors og Administrators indeholder detaljerne i denne forbindelse.
For at blive godkendt til en årlig udelukkelse skal skatteyderne indsende kopier af vurderinger, kopier af relevante dokumenter vedrørende overførslen og al dokumentation af usædvanlige genstande, der vises på returneringen (såsom delvis begavede aktiver).
Årlig undtagelse og fritagelse for ejendomsskat
Den årlige ekskludering på $ 15.000 betyder, at du kan give $ 15.000 til så mange mennesker, som du vil. Så du kan give hvert af dine fem børnebørn $ 15.000 pr. Stykke i et givet år for i alt $ 135.000. Eventuelle gaver, du fremstiller til en enkelt person på over $ 15.000, tæller for din kombinerede ejendoms- og gaveskat eksklusion. Dette er det beløb, du har tilladelse til at efterlade i dit ejendom eller give som gaver i dit liv, skattefrit.
I 2019 er fritagelse for boet og gaveskat $ 11, 4 millioner pr. Person, op fra 11, 18 millioner dollar i 2018. For et gift par er tærsklen $ 22, 8 millioner. Disse nye fritagelsestærskler blev etableret ved skattelettelses- og jobloven (TCJA), der udløber i 2025. TCJA mere end fordoblet den føderale fritagelse for gods- og gaveskatter, som tidligere var omkring $ 5 millioner. Efter TCJA faldt antallet af skattepligtige ejendomme i USA til 4.687 i 2013 til 1.890 i 2018.
Årlig udelukkelse og formuestyring
Årlig udelukkelse og fritagelse for ejendomsskat betragtes ofte som en del af en større formuesforvaltningsplan eller ejendomsplan. En individuel med høj nettoværdi (HNW) kunne for eksempel tilskynde til støtte fra et formuesforvaltningsfirma eller uafhængig finansiel rådgiver for at bestemme, hvordan man bedst kan fordele finansielle og andre aktiver via gaver eller i en testament for at undgå tunge skattebetalinger.
En testament er et juridisk dokument, der giver klare instruktioner om, hvordan en persons ejendom og forældremyndighed for mindreårige børn, hvis nogen, skal håndteres efter døden. I en testament udtrykker en person sine ønsker og navngiver en administrator eller eksekutor for at opfylde de erklærede intentioner. Viljen kan også indikere, om der skal oprettes en tillid efter døden. Hvis testamentet indeholder instruktioner om gaver, afgør dette afsnit eventuelle skatteforpligtelser for boet eller modtagerne.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.