Vigtigste » algoritmisk handel » Justeret bruttoindkomst (AGI)

Justeret bruttoindkomst (AGI)

algoritmisk handel : Justeret bruttoindkomst (AGI)
Hvad er justeret bruttoindkomst (AGI)?

Justeret bruttoindkomst (AGI) er et mål på indkomst beregnet ud fra din bruttoindkomst og bruges til at bestemme, hvor meget af din indkomst der er skattepligtig. Det er udgangspunktet for beregning af en filers skatteregning i USA og er blandt andet grundlaget for mange fradrag og kreditter. Når du arkiverer dine skatter online - som ca. 80% af filerne gør - beregner softwaren, du bruger, din AGI for dig.

Key takeaways

  • Justeret bruttoindkomst (AGI) beregnes ved at foretage "over linjen" justeringer af en skatteyderes bruttoindkomst.
  • AGI, rapporteret på IRS-formularen 1040, bruges til at beregne en persons skattepligt.
  • AGI påvirker direkte en skatteyderes berettigelse til at kræve mange af de fradrag og kredit, der er tilgængelige på selvangivelsen.
01:35

Justeret bruttoindkomst

Sådan bruges den justerede bruttoindkomst (AGI)

AGI er en ændring af bruttoindkomst i USA's skattekode. Bruttoindkomst er simpelthen summen af ​​alle penge, som en enkeltperson tjener i løbet af et år, og som kan omfatte lønninger, udbytter, underholdsbidrag, kapitalgevinster, renteindtægter, royalties, lejeindtægter og pensionsuddelinger. AGI faktorer et antal tilladte fradrag fra ens bruttoindkomst for at nå det tal, som den enkeltes indkomstskattepligt skal beregnes på.

AGI er generelt mere nyttigt end bruttoindkomst for individuelle skatteaktiviteter. Fradraget, der ændrer bruttoindkomst til justeret bruttoindkomst, er alle over linjen, hvilket betyder, at de tages i betragtning før skattefritagelser for militærtjeneste, afhængig status osv. Over linjefradragene tages også højde for før eventuelle standardfradrag, eller før specificerede fradrag taget af en skatteyder i skema A.

Mange amerikanske stater baserer en filers samlede skatteregning på en beregning, der starter med justeret bruttoindkomst. Derfra indgår statspecifikke fradrag og kreditter for at bestemme den enkeltes stats skattepligtige indkomst.

Justeret bruttoindkomst (AGI) Fradrag og kredit

De fradrag, du tager for at beregne AGI, kaldes justeringer af indkomst. Nogle af de mest fremtrædende fradrag for at nå en persons justerede bruttoindkomst inkluderer:

  • Visse bidrag til pensionsplanen, såsom individuelle pensionskonti (IRA), ENKEL IRA, SEP IRA og kvalificerede planer
  • Halvdelen af ​​skatten på selvstændig erhverv
  • Fradrag for sundhedsvæsenets opsparingskonto (HSA)
  • Betalt underholdsbidrag (inkluderet i modtagerens bruttoindkomst)
  • Flytning af udgifter (men starter i 2018, kun hvis du er aktiv militærflytning på grund af militære ordrer)
  • Tab, der opstår ved salg eller udveksling af ejendom
  • Sanktioner for tidlig tilbagetrækning opkrævet af finansielle institutioner
  • Skoleundervisning, gebyrer og studielånsrenter (undtagelser og grænser gælder normalt)
  • Juryafgift blev overført til en filers arbejdsgiver
  • Nogle forretningsrelaterede udgifter afholdt af udøvende kunstnere, lærere, regeringsembedsmænd på basis af gebyrer og reservister

Beregning af justeret bruttoindkomst (AGI)

Når du beregner AGI, skal du begynde med at sammenligne din rapporterede indkomst for det pågældende år, mens du også tilføjer andre kilder til skattepligtig indkomst: fortjeneste ved salg af en ejendom, arbejdsløshedserstatning, pensioner, sociale sikringsbetalinger og enhver anden indkomst, der ikke er rapporteret om din selvangivelser. Fra denne samlede indtjening trækkes de gældende fradrag og betalinger tilbage. Når disse betalinger er trukket fra bruttoindkomst, er det resulterende tal den justerede bruttoindkomst, der tjener som udgangspunkt for beregning af en skatteyderes skattepligtige indkomst.

Efter beregning af AGI kan skatteyderen derefter anvende de almindelige føderale skattefradrag for at nå deres skattepligtige indkomst, eller hvis det er berettiget, kan skatteyderen specificere deres udgifter og modtage specificerede fradrag i stedet, hvilket kan være bedre for skatteyderen i nogle situationer.

Med vedtagelsen af ​​The Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) forventes færre filere at specificere i betragtning af det øgede standardfradrag (ca. 10% af alle filere ned fra ca. 30%), selvom specificering bør forblive en nyttig skattereduktionsstrategi for rigere filere.

En komplet liste over kravene til mulige fradrag fra bruttoindkomst kan findes i Intern Revenue Code (IRC) eller på Internal Revenue Service (IRS) websted. Mange af kravene er meget specifikke, og en person skal se meget nøje på den føderale skattekode for at sikre sig, at de er berettigede inden der tages fradrag.

AGI påvirker direkte en skatteyderes berettigelse til at kræve mange af de fradrag og kredit, der er tilgængelige på selvangivelsen. Jo lavere AGI, jo større fradrag og kreditter vil man være berettiget til at modtage.

Hvis en skatteyder for eksempel specificerer fradrag og rapporterer tandudgifter, kan hun kun tage et fradrag for den del af tandudgifter, der overstiger 7, 5% af hendes AGI for skatteåret 2018. Det betyder, at hvis hun rapporterer $ 10.000 i tandudgifter og en AGI på $ 100.000, skal hun reducere sit fradrag med $ 7.500. Men hvis hendes AGI er $ 50.000, er reduktionen kun 3.750 $.

Justeret bruttoindkomst (AGI) mod ændret justeret bruttoindkomst (MAGI)

Når man arbejder på individuelle skatter, er AGI et vigtigt skridt til at bestemme, hvor meget af ens bruttoindkomst der er skattepligtig. Vær forsigtig med ikke at forveksle AGI med ændret justeret bruttoindkomst (MAGI). MAGI ændrer det justerede bruttoindkomsttal yderligere ved at tilføje visse poster, som f.eks. Udenlandske indtægter, skattefritaget studielånsrente og omkostninger til højere uddannelse.

MAGI bruges til beregning af visse skattefordele, kreditter og ekskluderinger. F.eks. Bruges MAGI til at bestemme, hvor meget af en persons IRA-bidrag er fradragsberettiget, og om en person er berettiget til præmieskattekreditter.

Særlige overvejelser

Justeret bruttoindkomst (AGI) og IRS-formular 1040

Justeret bruttoindkomst rapporteres på IRS-formular 1040 (mere formelt kendt som "US Individual Income Tax Return"). Før 2018 havde filerne brug for at undersøge de forskellige 1040 versioner for at bestemme, hvilken der skal bruges. Men med gennemførelsen af ​​skattelettelses- og jobloven i slutningen af ​​2018 er formularen 1040 blevet forenklet, og formularen 1040-EZ og formularen 1040A er trukket tilbage. Den nye 1040, der bruges af alle filere, er en kort to-personsøger og er mest til at sammenlægge indtægter, fradrag og kreditter. De mere detaljerede oplysninger, der tidligere er rapporteret på formular 1040, rapporteres nu på de nye tidsplaner 1 til 6.

I mange tilfælde kræves yderligere formularer og tidsplaner for filere, der specificerer, er involveret i visse handler og forretningsaktiviteter eller har visse typer indtægter eller fradrag. For tiden er mange af disse tidsplaner i brug.

For eksempel bruges plan A til at rapportere specificerede fradrag. Skema B bruges til renter og udbytter. Skema C bruges af ejere af små virksomheder, såsom dem med forretningsindkomst fra et enkeltpersonforetagende eller dem, der er eneejer af et aktieselskab (LLC). I skema D rapporteres kapitalgevinster og -tab. For lejeindtægter er der skema E; for gårde er der skema F.

I henhold til IRS er "Justeret bruttoindkomst (AGI) defineret som bruttoindkomst minus justeringer af indkomst." Ved returnering af 2018 kan filere få et hurtigt estimat af deres AGI ved at se på linje 37 på deres formular 1040. Hvis arkivering ved hjælp af indstillingen Married-Filing Jointly, gælder $ 66.000 AGI-begrænsningen for begge individer samlet. For at e-arkivere en føderal selvangivelse, skal man verificere deres identitet med deres AGI eller selv valgt PIN-kode fra deres 2018 selvangivelse. (For relateret læsning, se "Gør 401 (k) bidrag reducere AGI og / eller MAGI?")

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) Definition IRS bruger din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) til at bestemme, om du er berettiget til visse skattefordele. mere specificeret fradrag Ved specificering af fradrag kan nogle skatteydere reducere deres skattepligtige indkomst og dermed deres skat med mere end hvis de brugte standardfradraget. mere Kvalificeret definition af pension for sparepensionsbidrag Kredit for bidrag til kvalificeret pensionskøb er en skatteform, der bruges til at beregne en enkeltpersons eller et ægtepares sparers kredit. mere Definition Nettoindkomst (NI) Nettoindkomst, også kaldet nettoindtjening, beregnes som salg minus omkostninger ved solgte, salg, generelle og andre omkostninger mere Over linjeafdraget En over linjeafdraget er en vare, der trækkes fra brutto indkomst for at beregne justeret bruttoindkomst på IRS-formularen 1040. mere Individuelt selvangivelse Et individuelt selvangivelse er en skatteformular indgivet til et skattebyrå af en person til at rapportere, beregne og betale skat. flere Partner Links
Anbefalet
Efterlad Din Kommentar