Yderligere frivilligt bidrag (AVC)
Et ekstra frivilligt bidrag er en ansattes betaling til en pensionskonto, der overstiger det beløb, som arbejdsgiveren matcher.
Medarbejderen kan yde et ekstra frivilligt bidrag op til visse årlige niveauer, der er godkendt af IRS. Det vil sige, at der er årlige grænser for det beløb, som IRS giver de ansatte mulighed for at betale som skatteudskudt bidrag.
Key takeaways
- Uanset om din arbejdsgiver matcher dit IRA-bidrag eller ej, kan du bidrage op til de årlige grænser, der er fastsat af IRS.
- Hvis du går over det maksimale beløb, der er fastsat af IRS, kan du skylde en 6% overskydende bidragsafgift.
- 2019-grænsen for de fleste planer er $ 6.000. Medarbejdere over 50 år kan bidrage med $ 1.000 mere.
Der er også en skat på, hvad IRS kalder "overskydende bidrag", hvis du går over grænsen.
Grænsen for bidrag til de fleste Roth- og traditionelle IRA-planer er $ 6.000 for skatteåret 2019. De på 50 år og ældre kan muligvis bidrage med $ 1.000 mere under en "catchup" -bestemmelse i 2019. Undtagelse: SIMPLE IRA har en bidragsgrænse på $ 13.000 i 2019.
Disse numre inkluderer ikke nogen arbejdsgiverkamp. Hvis du har mere end en konto, forbliver den årlige grænse den samme.
Forståelse af AVC
Husk, at dette er en "kvalificeret" konto, hvilket betyder, at den følger IRS retningslinjer for programmer, der inkluderer særlig skattebehandling for arbejdsgiveren, medarbejderen eller begge dele.
Medarbejdere kan yde yderligere frivillige bidrag til skatteudskudte opsparingskonti inklusive en 401 (k), 403 (b), SEP IRA, ENKEL IRA og traditionel eller Roth IRA.
Alle undtagen Roth IRA giver medarbejderen mulighed for at bidrage med dollars før skat, hvilket betyder, at de udsætter betaling af indkomstskatter på en del af deres lønninger, indtil de trækker pengene efter pensionering. I tilfælde af Roth IRA betales indkomstskatten på bidragstidspunktet.
Arbejdsgiverkampen
Arbejdsgiver-sponsorerede pensionsplaner kan komme med en ekstra fordel. Det vil sige, at arbejdsgiveren kan matche den procentdel af løn, som medarbejderen bidrager med, op til et maksimum. Dette maksimum er gennemsnitligt ca. 3% af lønnen, men nogle virksomheder har en højere match, og andre har overhovedet ingen kamp.
De årlige bidragsgrænser inkluderer ikke matchende betalinger foretaget af arbejdsgiveren.
Enhver personlig økonomisk rådgiver vil fortælle dig, at det er klogt at bidrage med mindst et beløb svarende til din arbejdsgivers match, eller at du "efterlader penge på bordet."
Du har dog muligheden for at øge din pensionsopsparing endnu mere ved at bidrage med en højere procentdel af din løn. Yderligere frivillige bidrag kan variere i skattebehandlingen afhængigt af typen af plan, men hvis de indgår i en skatteudskudt konto, akkumuleres ethvert afkast skattefrit indtil pensionering.
Overskydende bidrag
Hvis du bidrager mere end grænserne for skatteåret, betragter IRS de ekstra penge som et overskydende bidrag. Der opkræves en skat på 6% på det ekstra beløb plus eventuelle investeringsafkast, som det opnås hvert år, indtil det trækkes ud af kontoen.
For at undgå den overskydende bidragsafgift foreslår IRS, at du trækker pengene og eventuelle investeringsafkast, den har optjent inden skattefristen. Du skylder indkomstskatten på den, men du undgår den særlige skat.
Den lettere mulighed er naturligvis at stoppe med at bidrage, når du topper IRS-grænsen for året. Du har opbrugt de tilgængelige skattemæssige udskudte muligheder for året, men du kan stadig investere regelmæssigt uden for dine arbejdsgiveres investeringsmuligheder.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.