529 Planbidragsgrænser i 2019

529 opsparingsplaner, opkaldt efter sektionen i den interne Revenue Service (IRS) -kode, der fastlægger planerne, er en af ​​landets mest fordelagtige måder at spare på for udgifter til videregående uddannelser. Disse kvalificerede undervisningsplaner tillader føderal skattefri tilbagetrækning af indtjening og mulige skattefradrag, som kan hjælpe familier til at betale og betale for de hurtigt stigende omkostninger ved college.

En af de primære fordele ved 529 planer er de store bidragsgrænser. Hver stat driver sin egen 529 plan og udarbejder sine egne regler for planen, så maksimale bidragsniveauer varierer mellem stater. Normalt er bidragsgrænser høje nok til at de fleste investorer aldrig behøver at bekymre sig om at ramme loftet, men de personer, der overvejer at gå på et privat universitet eller Ivy League-skole, kan finde sig selv i behov for at spare et betydeligt beløb for at betale for college regninger.

For skoleåret 2018 til 2019 var udgifterne til et skoleår på et universitetspris for en studerende i staten ca. $ 21.370, inklusive undervisning, gebyrer, værelse og bestyrelse. For studerende, der går på en skole uden for staten, stiger omkostningerne endnu mere til $ 37.430. Et år med privatskole gennemsnit mere end dobbelt så meget som $ 48.510. Derfor påhviler familierne at forsøge at spare så meget som muligt så tidligt som muligt for at komme foran de stigende uddannelsesomkostninger.

Key takeaways

• 529 planer giver investorer mulighed for at spare og dyrke penge på vegne af en modtager, såsom et barn, barnebarn, niese, nevø eller endda for sig selv; pengene vokser skattefrit og kan trækkes skattefrit, forudsat at de bruges til uddannelsesmæssige formål.
• Der er to hovedtyper af 529 planer, forudbetalte undervisningsplaner, hvor planholderen betaler forskud for støttemodtagerens undervisning og gebyrer på en bestemt skole, og opsparingsplaner, der er skattemæssigt fordelte investeringsbiler, svarende til IRA'er.
• Indtjening fra en 529-plan er fritaget for føderale indkomstskatter, så længe de bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, herunder undervisning, gebyrer, bestemt elektronik, såsom en computer, bøger og andet nødvendigt klasseværelsesudstyr, og værelse og bord.
• Planfordelinger, der bruges til at betale for emner, der ikke er kvalificerede uddannelsesudgifter, beskattes og pålægges et gebyr på 10%, med undtagelser for forhold som død og handicap.
• Planbidragsgrænser varierer fra stat til stat, hvor Georgia, Mississippi og Tennessee tilbyder den laveste maksimale saldo, på $ 235.000, og Pennsylvania, New York og Californien er den højeste maksimale saldo, på over $ 500.000.

Bestemmelse af bidragsgrænser

For at kvalificere sig som en 529-plan i henhold til føderale regler kan planbalancerne ikke overstige de forventede omkostninger for en støttemodtagers kvalificerede uddannelsesudgifter. Den generelt accepterede retningslinje er, at denne grænse udgør fem års undervisning, plads og bestyrelse på det dyreste college i USA.

Denne retningslinje gør, at investeringsbidragsgrænser er ganske store, selv om hver stat har lov til at fortolke individuelt, hvad fem års kvalificerede uddannelsesomkostninger betyder. Derfor har hver stat en anden bidragsgrænse. Potentielle bidragydere bør kontakte staten for at bestemme specifikke investeringsmaksimum.

Selvom de oprindeligt var struktureret til at finansiere efteruddannelse, kan 529 planer nu bruges til at finansiere privat K-12-uddannelse siden passeringen af ​​skattelettelses- og jobloven.

Statspecifikke bidragsgrænser

Hver stats 529 plan tillader maksimale bidrag på mindst $ 235.000 pr. Modtager. Georgien, Mississippi og Tennessee har de laveste maksimale balancegrænser på $ 235.000, efterfulgt af North Dakota med $ 269.000. I den høje ende har stater som Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, Washington, og Washington DC maksimale grænser på $ 500.000. Pennsylvania-grænsen er $ 511.758, New Yorks grænse er $ 520.000 og Californiens grænse er $ 529.000. Når dette punkt er nået, accepteres eventuelle bidrag til kontoen ikke og vil blive returneret til investoren.

Disse bidragsgrænser gælder for hver modtager. For eksempel, i Georgien, der har en maksimal bidragsgrænse på $ 235.000, vil et sæt forældre, der bidrager med $ 200.000 til en støttemodtager, og et sæt bedsteforældre, der også bidrager med $ 200.000 til den samme støttemodtager, ikke være tilladt.

Bidragsmaksimum gælder normalt ikke på tværs af stater. En investor, der rammer det maksimale i en stat, vil sandsynligvis være berettiget til at bidrage yderligere i en anden stats plan, men enkeltpersoner bør tjekke med planadministratorer først for at sikre sig, at dette er tilladt.

$ 328, 9 milliarder

Antallet af samlede aktiver investeret i 529 planer fra og med 2018 ifølge de nyeste oplysninger fra College Savings Plan Network.

Overvejelser om gaveskat

Uden for en 529-plan ville bidrag på mere end $ 15.000 pr. År til enhver person udløse gaveskatten. Men der er undtagelse for bidrag inden for en 529-plan. En bedsteforælder kunne for eksempel bidrage med et engangsbeløb på 75.000 $ til engangsbeløb til planen med den forståelse, at det ville dække gaver til fem år. Så længe personen ikke bidrager igen i de næste fem år, er der ingen skattemæssige konsekvenser.

Din skattepligtige indkomst reduceres ikke ved at bidrage til en 529-plan, dog over 30 stater giver skattemæssige fradrag eller kredit for bidrag, der ydes til en 529-plan.

Hvem kan bidrage til en 529-plan?

Enhver kan bidrage til en 529 plankonto og kan navngive enhver som modtager. Forældre, bedsteforældre, tanter, onkler, stepparents, ægtefæller og venner har alle lov til at bidrage på vegne af en modtager. Selvom der ikke er nogen indkomstbegrænsninger for bidragyderen, gælder den maksimale bidragsgrænse for støttemodtageren, ikke den person, der yder bidraget. Saldoer, der er udpeget til en bestemt modtager, kan ikke overstige det maksimum, der er tilladt i statens 529-plan.