401 (a) Plan
En 401 (a) -plan er en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsopkøbsplan, der tillader dollar- eller procentvise bidrag fra arbejdsgiveren, den ansatte eller begge. Den sponsorerende arbejdsgiver fastlægger støtteberettigelse og optjeningsplanen. Medarbejderen kan trække midler fra en 401 (a) -plan gennem en rollover til en anden kvalificeret pensionsplan, en engangsbetaling eller en livrente.
Key takeaways
- En 401 (a) -plan er sponsoreret af arbejdsgiveren, og både arbejdsgiveren og den ansatte kan bidrage.
- 401 (a) planer bruges normalt af statslige og almennyttige organisationer.
- 401 (a) planer giver arbejdsgiveren en større del af kontrollen over, hvordan planen investeres.
401 (a) Plan
Forståelse af en 401 (a) -plan
Arbejdsgivere kan danne flere 401 (a) -planer, hver med forskellige støtteberettigelseskriterier, bidragsbeløb og oprindelsesplaner. Arbejdsgivere bruger disse planer til at skabe incitamentsprogrammer til medarbejderopbevaring. Arbejdsgiveren kontrollerer planen og bestemmer bidragsgrænser.
En 401 (a) -plan er en type pensionsplan, der stilles til rådighed for dem, der arbejder i offentlige agenturer, uddannelsesinstitutioner og almennyttige organisationer. Kvalificerede medarbejdere, der deltager i planen, inkluderer regeringsansatte, lærere, administratorer og supportmedarbejdere. En 401 (a) -plans funktioner svarer til en 401 (k) -plan.
Bidrag til en 401 (a) -plan
En 401 (a) kan have obligatoriske eller frivillige bidrag, og arbejdsgiveren beslutter, om bidrag ydes efter skat eller før skat. Arbejdsgiverbidrag er obligatoriske, selvom en medarbejder beslutter ikke at bidrage til planen på frivillig basis.
En arbejdsgiver bidrager med midler til planen på en medarbejders vegne. Arbejdsgiverbidragsmuligheder inkluderer arbejdsgiveren, der betaler et fast beløb i en medarbejders plan, matcher en fast procentdel af medarbejderbidrag eller matcher medarbejderbidrag inden for et specifikt dollarinterval.
Investeringer til en 401 (a) -plan
Planen giver arbejdsgivere mere kontrol over deres medarbejders investeringsvalg. Offentlige arbejdsgivere med 401 (a) -planer begrænser ofte investeringsmuligheder til kun de sikreste og mest sikre muligheder for at minimere risikoen.
En 401 (a) -plan giver garanti for et vist niveau af pensionsopsparing, men kræver medarbejderes omhu for at opfylde pensionsmålene. Medarbejdere kan overføre deres midler til 401 (k) planer eller individuelle pensionskonti, når de skifter mellem arbejdsgivere.
Vesting og tilbagetrækning for 401 (a) planer
Eventuelle 401 (a) bidrag, som en medarbejder yder, og eventuel indtjening på disse bidrag er umiddelbart fuldt fordelt. At blive fuldt ud overdraget i arbejdsgiverbidragene afhænger af den oprindelsesplan, som arbejdsgiveren har oprettet. Nogle arbejdsgivere, især dem, der tilbyder 401 (k) planer, knytter sig til mange års service som et incitament for medarbejderne til at blive hos virksomheden.
IRS undersøger 401 (a) tilbagetrækning af tilbageholdelse af indkomstskat og 10% for tidlig tilbagetrækningsstraf, medmindre medarbejderen er 59 1/2, dør, er deaktiveret eller ruller over midlerne til en kvalificeret IRA eller pensionsplan gennem en direkte tillidsmann- overdragelse.
Kvalificering for skattekreditter
Medarbejdere, der bidrager til en 401 (a) -plan, kan kvalificere sig til en skattekredit. Medarbejdere kan have både en 401 (a) -plan og en IRA på samme tid. Hvis en medarbejder imidlertid har en 401 (a) -plan, kan skattemæssige fordele ved traditionelle IRA-bidrag udfases afhængigt af medarbejderens justerede bruttoindkomst.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.